董孝彬老師 解答

2026-04-07 22:15

您好，原計提、收款分錄：正確。
出口退稅專欄平賬分錄：
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅
貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額
進項稅額期末隨應(yīng)交增值稅整體結(jié)轉(zhuǎn)。

老遲到的巨人 追問

2026-04-07 22:20

老師您的意思是借 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-出口退稅
貸 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-進項稅額是這樣嗎

董孝彬老師 解答

2026-04-07 22:22

不是哦
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅--出口退稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額

老遲到的巨人 追問

2026-04-07 22:22

還有發(fā)票是3月開的進項，1月入庫，2月結(jié)轉(zhuǎn)成本，把3月發(fā)票放在1月憑證里可以嗎？還是1月暫估，3月在入庫？

老遲到的巨人 追問

2026-04-07 22:23

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅--出口退稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額，那又多一個應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 ，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額這兩個都有余額怎么平？

董孝彬老師 解答

2026-04-07 22:24

必須1月暫估入庫，2月結(jié)轉(zhuǎn)成本，
3月發(fā)票到了，沖暫估再正式入賬，不能直接把3月發(fā)票放1月
憑證歸檔了，上面寫了附件多少張的，不能拆憑證

老遲到的巨人 追問

2026-04-07 22:40

老師1月沒有裝訂，3月開的發(fā)票可以放1月嗎

董孝彬老師 解答

2026-04-07 22:41

不可以，分錄上不是寫了附件多少么，加上去就不對了嘛

老遲到的巨人 追問

2026-04-07 22:48

好的，老師，那借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅--出口退稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額，那又多一個科目 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 ，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額，這兩個都有余額怎么平？

董孝彬老師 解答

2026-04-07 22:52

您好，期末會統(tǒng)一做一筆
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
全部專欄余額一起結(jié)轉(zhuǎn)清

老遲到的巨人 追問

2026-04-07 22:55

國內(nèi)是這樣做的，出口我還是沒明白前面說的兩個科目有余額怎么平，對沖嗎，現(xiàn)在賬上應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額借方有余額，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-出口退稅貸方有余額

董孝彬老師 解答

2026-04-07 22:58

是的，直接對沖
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅
貸：........-進項稅額