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老師你好，我有個問題想咨詢一下，我們公司是小規模納稅人主要生產的是木托盤，在農民那里購買原材料，原木，然后生產為木板，木板也可以銷售，相當于是半成品或者是組裝成木托盤進行銷售，但目前是農民的進項沒法取得，基本上都沒有開進項，但我又有銷項，那我只能暫估它的成本，比如說我給它付了多少款，我就暫估我的成本是這么多，這樣子可以嗎？但到了匯算清繳的時候，這些是不是全部都應該要調整，如果沒取得發票，會調整取得發票，我們就正常入賬了
靜梅
于2026-04-11 08:43 發布 ??82次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2026-04-11 08:44
老師 公司要用固定資產投資其他公司 我需要做提 問
必須做第三方資產評估報告（固定資產出資，公司法要求作價公允）； 驗資報告現在工商不強制，但投出公司、被投公司做賬、稅務核查強烈建議做。 二、你要準備的資料 雙方股東會 / 董事會決議（同意固定資產對外投資） 第三方資產評估報告（核心，定出資價值） 固定資產清單、購入發票、折舊臺賬、權屬證明 資產交割單、移交確認單 投資協議 （可選）驗資報告 三、稅務 & 賬務提醒 投出方：視同銷售，繳增值稅、企業所得稅 被投方：憑評估報告 + 移交單入賬 答
咨詢下，公司為一般納稅人，有兩張2025年的發票，要調 問
第一步：先補做 2025 年 12 月漏記費用（把發票入到去年） 直接在2026 年賬里調，沖減當期利潤： 借：利潤分配 — 未分配利潤 貸：應付賬款 / 銀行存款 這筆費用在2025 匯算清繳 A105000 第 30 行其他 納稅調減，減少 2025 年應納稅所得額。 第二步：處理去年多交的所得稅 %2B 本次補稅 去年 12 月已計提 / 繳納的所得稅不動，不用沖紅 匯算后需要補繳少量企業所得稅，下周繳納時做： 借：利潤分配 — 未分配利潤 貸：應交稅費 — 應交企業所得稅 借：應交稅費 — 應交企業所得稅 貸：銀行存款 順序安排 先做補記 2025 年費用憑證 再做匯算補繳企業所得稅計提 %2B 繳納憑證 答
高新企業研發過程中投入材料，人工，電費但未行成合 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師，技術服務的公司，項目名稱教學技術服務發票，商 問
教學技術服務 → 選：現代服務 → 研發和技術服務 → 技術服務 1. 稅收分類編碼 & 開票簡稱 編碼：3040102 技術服務 開票名稱：研發和技術服務教學技術服務 稅率：一般納稅人 6% 2. 快速區分 是技術類教學、技術培訓、技術指導、教學技術方案 → 歸研發和技術服務（你這個就是） 純普通講課、非技術類培訓 → 歸生活服務 - 教育服務，不要選這個 答
老師，圖上紅圈這個時間是怎么填的 問
你好，小規模一般是按季度 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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靜梅 追問
2026-04-11 08:48
郭老師 解答
2026-04-11 08:49
靜梅 追問
2026-04-11 09:08
郭老師 解答
2026-04-11 09:28