Peony0813 追問

2026-04-13 15:26

是的，有金額差異

家權老師 解答

2026-04-13 15:30

暫估入庫規范操作
發票未到，已經收到貨 
借；庫存商品/
貸：應付賬款-估價-供應商 不含稅
正常結轉銷售成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品




取得發票后沖對應進貨數量暫估
借：應付賬款-估價-供應商
        庫存商品/利潤分配-未分配利潤（暫估差額，無差額不管） 
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商  價稅合計



支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款

Peony0813 追問

2026-04-13 16:02

全部沖紅重新做賬，實際金額比暫估多，匯算清繳的時候不用調增嗎

家權老師 解答

2026-04-13 16:04

那個需要更正上年的報表，按更正后的利潤表做年報