Junnie 追問

2026-04-13 18:35

是的。25年申報的時，沒留意金額那里，直接點申報了。那么現在能怎么處理呢？

劉艷紅老師 解答

2026-04-13 18:36

把25年的紅沖掉就可以

劉艷紅老師 解答

2026-04-13 18:36

直接放到26年來確認收入

Junnie 追問

2026-04-13 18:42

那25年匯算清繳的時候，收入是不是需要調整？

劉艷紅老師 解答

2026-04-13 18:42

你沒有申報，調下賬就可以

Junnie 追問

2026-04-13 18:52

你的意思是補開票的金額，放到26年來申報增值稅嗎？

劉艷紅老師 解答

2026-04-13 18:53

是的，前面的已經申報了，把25年多計提的紅沖掉

Junnie 追問

2026-04-13 20:16

或者說把25年錯誤的增值稅申報更正  可以嗎？但是這樣，26年增值稅申報就會出現差額，得強制提交并做情況說明

劉艷紅老師 解答

2026-04-13 20:20

26年是開了發票，25年是沒有開票，是吧，這種最好就直接申報在26年里面

Junnie 追問

2026-04-13 20:23

對。26年補開25年的發票。就是還是紅沖掉25年的收入，然后再確認收入，這樣比較好。也就是26年把25年開票金額也填進去報。對嗎？

劉艷紅老師 解答

2026-04-13 20:23

這種直接申報在26年吧，這樣好些

Junnie 追問

2026-04-13 20:28

那25年申報錯的增值稅報表就不用理，不用更正了，對吧。

劉艷紅老師 解答

2026-04-13 20:34

是的， 25年的就不用管了

Junnie 追問

2026-04-13 20:54

26年現在直接做開票，確認收入會計分錄
借：應收賬款    53000
貸：主營業收入 53000

那么紅沖的分錄應該怎么做？

劉艷紅老師 解答

2026-04-13 20:55

紅沖的 
借：利潤分配 
貸：應收賬款

Junnie 追問

2026-04-13 21:00

好的。謝謝

劉艷紅老師 解答

2026-04-13 21:06

不客氣，很高興為你服務