源 追問

2026-04-13 21:17

1、現在是個人這個怎么入庫，入賬，現在個人墊付
借：庫存商品——電子產品 （價稅合計金額，如499元） 貸：其他應付款——XX（個人姓名） 499
借：庫存 貸：其他應付
借：其他應付款——XX（個人姓名） 499 貸：銀行存款 499




2`借：應收賬款——B公司 （銷售含稅金額） 貸：其他業務收入 （不含稅銷售額） 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
這么做行嗎

源 追問

2026-04-13 21:20

1、現在是個人這個怎么入庫，入賬，現在個人墊付 
借：庫存商品——電子產品 （價稅合計金額，如499元）
 貸：其他應付款——XX（個人姓名） 499 
 借：其他應付款——XX（個人姓名） 499 貸：銀行存款 499 
現在賣給b公司
2`借：應收賬款——B公司 （銷售含稅金額） 貸：其他業務收入 （不含稅銷售額） 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 這么做行嗎

董孝彬老師 解答

2026-04-13 21:21

您好，公司從您個人處采購（入庫）
借： 庫存商品—電子產品 2060
貸： 其他應付款—個人 2060
 （注：480 + 460 + 1120 = 2060）

銷售給B公司（假設不含稅售價1500元，稅率13%）
1.  確認收入：  借： 應收賬款—B公司 1695
貸： 主營業務收入—電子產品銷售收入 1500    應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 195
2.  結轉成本：
 借： 主營業務成本—電子產品銷售成本 2060
   貸： 庫存商品—電子產品 2060

源 追問

2026-04-14 05:41

小規模納稅人，應交稅費怎么做

董孝彬老師 解答

2026-04-14 05:47

您好，小規模的增值稅只有一個科目，應交稅費-應交增值稅

源 追問

2026-04-14 07:04

小規模納稅人銷售分錄是上面那個嗎，但是他不交增值稅，也那寫嗎，

董孝彬老師 解答

2026-04-14 07:06

您好，您說的是季度不滿30萬時，轉到其他收益
借：應交增值稅  貸：其他收益

源 追問

2026-04-14 07:41

其他收益是不是利潤就高了，

董孝彬老師 解答

2026-04-14 07:45

您好，那當然，我們不交稅就是提高利潤
哪能白得嘛