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apple老師

職稱： 高級會計師,稅務師,CMA,中級會計師,初級會計師,注冊會計師

2026-04-13 22:50

同學你好。
稅前工資=5000
個人社保=200
借 管理費用工資5000
貸 其他應收款個人社保 200
應付職工薪酬工資 4800

楊明華 追問

2026-04-13 22:54

那發放工資和繳納時分錄又如何寫呢

apple老師 解答

2026-04-13 22:59

發放工資
借 應付職工薪酬工資 4800


貸 銀行存款 4800

apple老師 解答

2026-04-13 23:00

繳納社保時。
公司承擔=400

借 管理費用 社保 400
其他應收款個人社保 200
貸 應付職工薪酬社保  600

借 應付職工薪酬社保 600
貸 銀行存款 600

楊明華 追問

2026-04-13 23:01

繳社保時是否借其他應收款，貸銀行/存款

apple老師 解答

2026-04-13 23:02

繳納社保時。
公司承擔=400

借 管理費用 社保 400
其他應收款個人社保 200
貸 應付職工薪酬社保 600

借 應付職工薪酬社保 600
貸 銀行存款 600

楊明華 追問

2026-04-13 23:06

那第一步計提工資應如何計提呢

apple老師 解答

2026-04-14 05:54

稅前工資=5000
個人社保=200
借 管理費用工資5000
貸 其他應收款個人社保 200
應付職工薪酬工資 4800

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相關問題討論
您好，同學，不需要的，直接計提企業承擔的部分。
2020-02-27 15:22:02
同學你好。 稅前工資=5000 個人社保=200 借 管理費用工資5000 貸 其他應收款個人社保 200 應付職工薪酬工資 4800
2026-04-13 22:50:12
你好 ；? 借應付職工薪酬- 工資 貸 應交稅費-應交個人所得稅 ；? ?其他應收款-個人社保??
2022-03-04 08:59:59
你好? 你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-05-25 09:20:29
計提社保? ?借 管理費-社保 貸 應付職工薪酬-社保? 繳納社保? ?借 應付職工薪酬 其他應收款-個人社保 貸 銀行存款 計提工資? 借 管理費-工資 貸 應付職工薪酬-工資 發放工資? 借 應付職工薪酬-工資 貸 銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 其他應收款-個人社保
2024-05-31 11:58:11
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