董孝彬老師 解答

2026-04-14 06:58

您好，1. 已計入成本費用的職工薪酬
填：應付職工薪酬本年貸方累計數，工資、社保、公積金、福利費全都包含在內。

2. 實際支付給職工的應付職工薪酬
填：應付職工薪酬—工資本年借方累計數，只算發出去的工資，不含單位社保公積金。

3. 關于去年12月工資
不用特意扣除。
稅務只看今年1月1日至今實際發放的流水，1月發去年12月工資，已經在本年借方里，直接按累計數填就行，不用自己再調整。

計提看總貸方，實發看工資借方，本年累計直接用，不用扣去年。

西瓜很甜 追問

2026-04-14 13:55

老師，如果工資薪金發放，但是沒有實際支付，掛賬往來：去他應付款，這種需要從應付職工薪酬借方扣除嗎？

董孝彬老師 解答

2026-04-14 14:45

朋友對不起，今天在財務分析，沒注意信息
不行的，稅法是要實際支付的，我們這樣是沒有支付嘛