董孝彬老師 解答

2026-04-14 21:00

您好，3月確認了38000收入，成本就必須跟著記在3月，沒票、沒付款、別人墊付都不影響入賬，按實際發生的先全部暫估進去。

 3月直接這樣入賬成本
1. 設計廣告制作7700（4月開票、款未付）
   直接記成本，掛應付，票來了貼后面就行。
2. 人工工資
   3月該多少算多少，計提進成本，沒發就掛應付職工薪酬。
3. 板材沒付款
   按實際領用的金額暫估進成本，掛應付賬款。
4. 項目經理墊付3000多
   記成本，掛其他應付款—項目經理，后面還錢再沖掉。

會計上：3月有收入，成本就全部在3月記，不管票什么時候到、錢什么時候付。
 稅務上：只要在明年匯算前把發票補齊，就能正常稅前扣除，不影響交稅。

LMH–美美 追問

2026-04-14 21:12

老師，有個板材1871元，木工工資4400元未付款，設計廣告7700元4月已收到普票也未付款，其他3357元是項目經理墊付的，其中920元是電工的工錢，這3357元基本都是沒票，都是收據類的，合計金額17328元，全部計入成本是嗎？

董孝彬老師 解答

2026-04-14 21:16

對，這17328元全部計入3月主營業務成本
沒票，沒付款，墊付，4月票，都不影響3月入賬

LMH–美美 追問

2026-04-14 21:21

老師，這樣做對不對？
借：主營業務成本17328
貸：應付賬款～xxx廣告裝飾公司7700
貸：應付賬款～板材1871
貸：應付職工薪酬～木工工資4400
貸：其他應付款～項目經理 3357

董孝彬老師 解答

2026-04-14 21:23

您好，是的，分錄完全正確哦

LMH–美美 追問

2026-04-14 21:25

董老師，項目經理墊付的三千多到時是通過公賬轉給他還是私轉？

董孝彬老師 解答

2026-04-14 21:28

您好，公賬轉的，備注是墊付費用

LMH–美美 追問

2026-04-14 21:29

老師，像這個板材也不開票我不能對公轉賬吧？

董孝彬老師 解答

2026-04-14 21:31

可以的，就是無票費用，每個公司都有的


不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調增，方便匯繳統計數據）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內部利潤表是真實的。年度匯繳：無票費用在調整A105000第30行（十七）其他

LMH–美美 追問

2026-04-14 21:33

老師。像工人工資也需要先計提再做上面那一步吧？

董孝彬老師 解答

2026-04-14 21:36

您好，不用了呢，這里已經計提了嘛