青蘋果～秦彥 追問

2026-04-15 11:15

我就說  如果按第一欄填寫核定金額  就不只是交專票部分稅額

家權老師 解答

2026-04-15 11:23

針對你個體工商戶、餐飲、核定征收且季度開票 13000元（含專票）的情況，申報邏輯非常明確：專票部分必須交稅，普票部分享受免稅。你提到的欄次填寫思路基本正確，但需注意金額拆分。
一、申報表填寫邏輯（核心規則）
專票部分（必征稅）：無論金額多小，只要開了專票，這部分就不能享受免稅。必須填入第1欄和第2欄。


普票部分（可免稅）：總銷售額未超過季度30萬元（2026年政策延續），普票部分填入第11欄（個體工商戶免稅欄），而非第1欄。


核定征收的特殊性：如果你是“定期定額戶”，系統可能默認按核定額申報。但只要你開了專票，通常需要手動進行更正申報，將專票金額據實填入應征稅欄，否則會導致欠稅風險。

青蘋果～秦彥 追問

2026-04-15 11:23

老師  個人所得稅和水利建設專項收入按核定金額57030填寫么？

家權老師 解答

2026-04-15 11:27

是的，沒超過核定金額的，就按核定金額申報

青蘋果～秦彥 追問

2026-04-15 11:35

老師  餐飲不能開具專票   即使開了對方也不能抵扣對么？

家權老師 解答

2026-04-15 11:41

是的，就是那樣子的哈