老師，個體戶經營所得上年利潤是負數，今年第一季度沒開票，有一點成本票，怎么報一下

樸老師

職稱：會計師

2026-04-15 11:38

查賬征收
收入填 0
成本費用如實填
利潤總額 = 0 - 成本 = 負數（虧損）
上年虧損可在彌補以前年度虧損欄填（系統一般自動帶出）
應納稅所得額 = 0，不用交稅
填經營所得 A 表正常申報，不是零申報
核定征收
按核定金額 / 比例直接申報
一般不能彌補虧損

徐菲追問

2026-04-15 11:44

還有就是去年給個人發了四萬工資，一直按照以前的模式每個月扣除五千，但是上年沒扣除完，這種怎么處理

樸老師解答

2026-04-15 11:46

若是員工工資 4 萬：全年可全額稅前扣除，年收入不足 6 萬不產生個稅，正常做賬即可。
若是個體戶老板自己：工資不能扣，經營所得匯算直接扣6 萬生計費，沒扣完的額度不能結轉，當年作廢

精選問題

老師幫我看一下這些東西可以作為研發費用嗎問

你好，這些是研發過程中形成的費用嗎。其中餐飲住宿屬于差旅性質的費用就是研發費用的范疇。指與研發活動直接相關的其他費用，如技術圖書資料費、資料翻譯費、專家咨詢費、高新科技研發保險費，研發成果的檢索、分析、評議、論證、鑒定、評審、評估、驗收費用，知識產權的申請費、注冊費、代理費，差旅費、會議費，職工福利費、補充養老保險費、補充醫療保險費。答
公司注冊資本1000萬，A150萬實繳0 B150萬實繳問

轉讓金額多少 b是個人的話，現在按照150/1000*16*20% 答
老師，發票勾選了退稅認證，要自己申請稽核嗎？這個步問

你好好退稅勾選后，稅務局審核的答
老師好，應收賬款無法收回轉營業外支出——壞賬損問

A105090 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表 - 行次：第2行“二、應收及預付款項壞賬損失” 答
辛苦圖片這個老師說下謝謝問

同學你好，我給你解答答

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