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你好，發工資時預扣了個稅，發完員工發現扣個稅了，又變更了申報方式，本來是自行申報，那下個月申報個稅時不用交這筆個稅（100元），發工資時會計分錄有個（貸:應交稅費-應交個人所得稅)，這個下個月不用交了我怎么做賬呢？
半夏微光
于2026-04-16 08:31 發布 ??98次瀏覽
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王小龍老師
職稱： 中級會計師,稅務師,注冊會計師
2026-04-16 08:35
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你好，發工資時預扣了個稅，發完員工發現扣個稅了，又變更了申報方式，本來是自行申報，那下個月申報個稅時不用交這筆個稅（100元），發工資時會計分錄有個（貸:應交稅費-應交個人所得稅)，這個下個月不用交了我怎么做賬呢？
答： 同學您好，您看我的理解對不對，您在發工資的時候，在工資表上先把這100元個稅，在實發工資中扣除了，之后發現不用繳納這100元了。 如果是這樣，您在發工資的時候 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 貸：應交稅費-個稅 100 然后發現不需要繳納個稅 借：應交稅費-個稅? 100 貸：其他應付款-某員工? 100 然后把這100元給員工 借：其他應付款-員工100 貸：銀行存款100
去年的個稅當時沒有計提，今年交納時直接借應交稅費-應交個人所得稅，貸銀行，但這樣應交稅費會有借方余額，可以補計提嗎？怎么做會計分錄？
答： 可以的，如果金額不大做管理費用。借：管理費用，貸：應付職工薪酬
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
老師好，10月、11月個稅已計提，在發放11月工資繳納兩個月個稅，現在應交個人所得稅明細賬余額是第四季度個稅累計合計數，是不是分錄錯了，可以發下會計分錄？
答： 你是要什么的分錄，發放工資的嗎
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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