越努力越幸運 追問

2026-04-16 10:10

已在A105010 的用于市場推廣或銷售視同銷售收入 稅收金額填寫，申報時還提示“ 您單位本所屬期申報增值稅收入[1 008 000]元，與主表第1行營業收入[1 000 000]元金額存在差異，請確認申報數據是否準確!”

王小龍老師 解答

2026-04-16 10:11

同學您好，確認準確就行了

越努力越幸運 追問

2026-04-16 10:14

A100000表上，營業收入包含了視同銷售收入，成本不包含視同銷售成本，贈送當月記入費用了

王小龍老師 解答

2026-04-16 10:14

悄悄告訴您一個小技巧，現實中，大家不做視同銷售的 ，也就說，我就按照銷售處理，這樣我的分錄和稅法就沒有差異了，舉個例子，贈送100元的東西，理論上
借：銷售費用  113
貸：庫出商品  100
應交稅費-應交增值稅-銷項13
這樣時候稅會差異的
現實中大家是
借：銷售費用113
貸：主營業務收入100
應交稅費  13
借：主營業務成本  100
貸：庫存商品100
這樣雖然不嚴謹，但是不會造成稅會差異。在填寫誒報表的時候，規避了不必要的麻煩

越努力越幸運 追問

2026-04-16 10:16

我的填寫是對的吧！沒有漏填吧

王小龍老師 解答

2026-04-16 10:18

是的同學，您填寫的是正確，您以后可以參考我上面的分錄，現實中，有很多小技巧，可能不是很嚴謹，但是好用。

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2026-04-16 10:19

謝謝老師！

王小龍老師 解答

2026-04-16 10:21

不客氣同學，如您滿意，期待您的五星好評，祝您生活愉快