。 追問

2026-04-16 17:13

老師那，這個憑證咋做，進項稅額已經轉出來了，借，固定資產，700，貸進項稅額轉出700，可以嗎

小愛老師 解答

2026-04-16 17:14

是的，就和你取得普票一樣處理

。 追問

2026-04-16 17:17

去年不是固定資產手機嗎，今年轉出這個抵扣的進項稅額，補計提固定資產的金額，就直接還是固定資產手機700？進項稅額轉出700？

小愛老師 解答

2026-04-16 17:20

如果小企業會計準則，今年直接做你這個分錄，增加固定資產后重新按賬面價值計提折舊，再不追溯去年的

。 追問

2026-04-16 17:25

是這個選的這個準則，那這個月計提增值稅，直接在應交稅費，未交增值稅上面加這個700就行是吧

小愛老師 解答

2026-04-16 17:30

結轉過去就可以

借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅