董孝彬老師 解答

2026-04-18 21:05

您好。發票認證（抵增值稅用）意思：把增值稅專用發票在稅務系統勾選確認，核實發票真實有效，用來抵扣增值稅。
登錄電子稅務局→稅務數字賬戶/發票綜合服務平臺→抵扣勾選→提交確認。
國家稅務總局公告2019年第8號，取消掃描認證，全面實行勾選確認。

稅前扣除（抵企業所得稅用）意思：計算企業所得稅時，合規成本費用從收入里減除，按剩余利潤交稅。
賬務計入成本費用，季度預繳/年度匯算清繳時，在申報表直接列支扣除。
 企業所得稅法 第八條，真實、合理、與取得收入有關的支出準予稅前扣除。

哪些能抵、哪些不能抵
1）增值稅進項抵扣（需專票+認證）可抵扣：生產經營用原材料、商品、設備、辦公品、國內運費、報關費、港雜費、倉儲費等專票。
不可抵扣：集體福利、個人消費、餐飲娛樂、貸款利息、簡易計稅/免稅項目、國際海運費、非正常損失。
 增值稅暫行條例 第十條、財稅〔2016〕36號第二十七條。

企業所得稅稅前扣除
 可扣除：工資社保、房租水電、國內外運費、港雜報關、保險、差旅、折舊等真實合規支出。
不可扣除：行政罰款、稅收滯納金、分紅、無關個人消費、無合規憑證支出、超限額招待費等。
 企業所得稅法 第十條、國家稅務總局公告2018年第28號（稅前扣除憑證）。

海洋 追問

2026-04-18 21:21

增值稅只有進項能抵扣銷項能抵扣嗎

海洋 追問

2026-04-18 21:22

抵扣和稅前扣除是不同意思嗎？

董孝彬老師 解答

2026-04-18 21:25

您好，是的
對，抵扣是進項稅
稅前扣除這是成本費用

海洋 追問

2026-04-18 21:25

這個老師跟你講的怎么不一樣

董孝彬老師 解答

2026-04-18 21:27

您好，您理解的是哪里不一樣呢，只是她寫的文字 多，我寫得少

海洋 追問

2026-04-18 21:27

進項價稅分離，銷項需要價稅分離嗎

董孝彬老師 解答

2026-04-18 21:29

您好，當然要價稅分離的

海洋 追問

2026-04-18 21:47

什么意思沒聽懂

海洋 追問

2026-04-18 21:48

剛才你說進項才能抵扣銷項不能抵扣，現在都要價稅分離，什么意思，聽不懂

董孝彬老師 解答

2026-04-18 21:48

貸：主營業務收入    銷項稅
有2個科目

海洋 追問

2026-04-18 22:11

成本核算與結轉怎么操作？匯算清繳和稅務自查怎么操作？

海洋 追問

2026-04-18 22:12

還是沒聽懂什么意思？

董孝彬老師 解答

2026-04-18 22:20

您好，好的，我把這幾個問題分開來回答