寧兒 追問

2026-04-19 11:14

那2025年2月開出的發票，當年他們沒有記賬，2026年2月收款進來，我補記收入，是借：應收賬款，貸：主營業務收入，還是借：應收賬款，貸：未分配利潤呢？

家權老師 解答

2026-04-19 11:16

借：應收賬款，貸：未分配利潤，需要更正25年的申報的增值稅收入

寧兒 追問

2026-04-19 11:21

那老師的意思是記成26年的主營業務收入，只是不用再計提銷項科額而已，對吧，不然跟26年報稅對不上，這種情況太多了，他們以前做賬太不規范，很多當時開出的發票沒有給到兼職會計手上，兼職會計也沒有將稅局系統里發票導出核對，造成多筆前后差異，所以，老師，我26年2月收款了，將這些25年開票的，都補記借：應收賬款，貸：主營業務收入，這樣有沒有問題呢？我看了下，他們前面主營業務成本也多數沒有結轉，我接手的26年賬，把營收和成本盡量匹配下，應該就可以了吧？

家權老師 解答

2026-04-19 11:21

關鍵是當年開的發票當年不做賬，增值稅申報怎么通過的呢？

寧兒 追問

2026-04-19 11:25

我也沒搞懂，他們每次季度申報究竟是怎么操作的，賬面和稅局里牛頭不對馬嘴，各顧各的，如果全是零申報還能理解，光鍵還在正常納稅，賬面上亂七八糟

家權老師 解答

2026-04-19 11:26

那么就只那樣調利潤賬，不申報上年收入了