漫步 追問

2026-04-26 09:05

還未出售，入庫的時候計入，借庫存商品-邊角料，貸，營業(yè)外收入。等到銷售的時候在計入，借應收賬款，貸其他業(yè)務收入，這樣可以么老師

小菲老師 解答

2026-04-26 09:05

同學，你好 
是可以的

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2026-04-26 09:21

就是說營業(yè)外收入不在增值稅的申報范圍之內(nèi)是么老師

小菲老師 解答

2026-04-26 09:25

同學，你好 
不是的，是否需要繳納增值稅，關鍵在于該收入是否與應稅銷售行為相關。 
你上述出售廢料，是與應稅銷售行為相關的，所以要繳納增值稅

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2026-04-26 09:34

但是我現(xiàn)在還未出售，在庫存里面，我計入營業(yè)外收入，有沒有稅務風險？

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2026-04-26 09:35

我的意思是，暫時還未產(chǎn)生應稅行為，但是計入了營業(yè)外收入，會不會有稅務風險

小菲老師 解答

2026-04-26 09:35

同學，你好 
沒有出售，計入營業(yè)外收入，不用繳納增值稅，是可以的，沒有稅務風險

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2026-04-26 09:44

計入其他業(yè)務收入可以么老師

小菲老師 解答

2026-04-26 09:46

同學，你好 
不建議的。生產(chǎn)產(chǎn)生的廢料，一般是通過生產(chǎn)成本來結轉(zhuǎn)的。如果生產(chǎn)成本全部給了完工產(chǎn)品，那用營業(yè)外收入是可以的。不建議用其他業(yè)務收入