李小白 追問

2022-10-21 15:56

提問：A公司、B公司均為小規模納稅人，兩公司主營銷售煙酒茶，2022年10月A公司銷售給B公司一輛二手車，目前取得的單據僅有“二手車銷售統一發票”一張，那么A公司銷售出去怎么做分錄？A公司需要用A公司主體開發票給B公司嗎？A公司季度申報增值稅，需要申報上銷售二手車的收入嗎？

郭老師 解答

2022-10-21 15:57

A公司借固定資產清理，
累計折舊
貸固定資產，
借銀行存款
貸固定資產清理，
然后把固定資產清理余額結轉到營業外收支。
B公司需要開發票，A公司就可以開的，這個沒有經營范圍，也可以開出增值稅發票來銷售固定資產，不需要有經營范圍
需要

李小白 追問

2022-10-21 16:00

如果B公司沒有要求開發票，A公司作為銷售方，銷售給B公司二手車，也需要申報未開票收入是吧？

郭老師 解答

2022-10-21 16:01

對的，是的，是這么做的。

李小白 追問

2022-10-21 16:03

也就是說“營業外收入”也需要申報增值稅？

郭老師 解答

2022-10-21 16:03

你好，你申報的不是營業外收入，申報的是第二個分錄固定資產的那一個你的銷售額。

郭老師 解答

2022-10-21 16:03

借銀行存款貸固定資產清理，申報的是這一個。

李小白 追問

2022-10-21 16:05

奧對對，一時沒反應過來，另外，如果B公司要求A公司開發票，A公司怎么開？A公司平常銷售煙酒茶，銷售汽車的發票怎么開？銷售汽車發票是不是有專用的那種發票？

郭老師 解答

2022-10-21 16:06

自己開發票就可以的，機動車，某某汽車。

郭老師 解答

2022-10-21 16:06

增值稅普通發票專票都可以的，對方又抵扣不了，你直接給他開免稅的普通發票。

李小白 追問

2022-10-21 16:10

如果對方不要求開票，我報未開票收入，數填在哪里？

郭老師 解答

2022-10-21 16:11

季度45萬以內的在第十欄，超過的在第12欄。

李小白 追問

2022-10-21 16:15

老師您的回答太專業了，終于解答了我的疑惑，十分感謝您~
A公司10月計提折舊，B公司10月不計提折舊，是嗎？

郭老師 解答

2022-10-21 16:18

對的，是的，是這么做的。

李小白 追問

2022-10-21 16:19

無線資產計提折舊，是當月減少，當月不計提，當月增加，當月計提嗎？

郭老師 解答

2022-10-21 16:20

對的是的，是這么做的