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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-04-27 16:52

1. 總分公司雙向往來余額直接全額對沖清零。
2. 分公司凈資產差額，當年盈虧入當期損益，以前年度差額直接調整未分配利潤。
3. 無需區分往來發生年度，統一合并抵消處理。

123 追問

2026-04-27 17:02

分公司注銷，總公司賬面與分公司的往來全部計入到未分配利潤中嗎？需要分當期和以前年度嗎

樸老師 解答

2026-04-27 17:04

同學你好
涉及損益的才計入未分配利潤

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相關問題討論
同學你好 這個會的哦
2022-02-21 17:03:04
分公司借成本費用 貸其他應付款總公司
2023-11-18 10:13:36
借其他應收款-分公司 貸銀行存款 借銀行存款 貸其他應付款-分公司 相互掛
2019-05-31 14:09:13
你好，子公司需要把欠母公司款項償還，應收款項需要收回
2018-08-23 11:35:40
如果是獨立核算的話，就需要將往來清理掉，如果是債務，就需要償還，如果是債權就需要追回。
2019-07-08 10:17:34
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