1、這個(gè)東西是要走一下流程：供應(yīng)商-------魔樂-------門店------客人采購流程:供應(yīng)商----魔樂供應(yīng)商給貨給魔樂，魔樂給錢給供應(yīng)商，賬平。銷售流程：魔樂----門店魔樂給貨給門店，門前給錢給魔樂，賬平。問題來了，現(xiàn)在魔樂給貨給門店，但是門店不給錢給魔樂。賬不平。看看你能想到多少個(gè)辦法，把賬平掉，另外每個(gè)辦法需要繳納的稅費(fèi)有哪些？

董孝彬老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

2026-04-28 05:26

同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師解答

2026-04-28 05:29

您好，1、第一種為門店全額支付貨款完成正常回款平賬，貨物銷售環(huán)節(jié)增值稅、企業(yè)所得稅前期已完成申報(bào)繳納，后續(xù)僅做往來沖賬處理，不會(huì)產(chǎn)生任何新增稅費(fèi)，是合規(guī)無風(fēng)險(xiǎn)的常規(guī)處理方式。
2、第二種為將未結(jié)貨款轉(zhuǎn)為借款模式平賬，不可做無償無息掛賬處理，不符合獨(dú)立交易原則會(huì)被稅務(wù)核定利息收入補(bǔ)稅，需簽訂合規(guī)借款協(xié)議并約定合理利率，產(chǎn)生的利息收入需按6%繳納增值稅，同時(shí)并入利潤繳納企業(yè)所得稅。
3、第三種包含以物抵債、債務(wù)豁免、壞賬核銷三類方式，以物抵債雙方需按公允價(jià)視同銷售繳納對應(yīng)增值稅，債務(wù)豁免和合規(guī)壞賬核銷不涉及增值稅，魔樂相關(guān)損失可稅前抵扣，門店取得豁免款項(xiàng)需計(jì)入收益繳納企業(yè)所得稅，壞賬核銷需留存完整佐證資料滿足稅前扣除政策要求。