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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2020-06-23 13:39

您好,是按這些商品的市場價格入賬核算。

?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 13:46

老師憑證是借庫存商品,貸營業外收入對嗎

張艷老師 解答

2020-06-23 13:47

是的,是這樣列分錄的。

?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 13:51

老師還有個問題是比如供應商給我們一部分返利,從賬務處理更好的角度來說,是讓供應商給我們返現好還是底我們貨款好呢

張艷老師 解答

2020-06-23 13:53

個人理解還是抵貨款,這樣情況下的賬務處理會方便一些。

?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 13:55

老師抵貨款,供應商給我們開票應該是扣除抵貨款后的金額,那我們是不是得把相應金額的貨物做成贈送入庫呢

張艷老師 解答

2020-06-23 13:57

您說的是這個意思啊,那思路要改一下了:
這個業務最好的處理是,供應商將全部貨物都開在一張發票上【包含贈送的部分】,然后再開具折扣發票,這樣的處理就是實物折扣的思路了。

?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 13:59

但是供應商直接只開給我們抵貨后的發票,不開具折扣發票呢

張艷老師 解答

2020-06-23 14:00

這個也行,就相當于給了銷售折讓,那就讓其再講贈送的部分也開具發票就好了嘛

?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 14:03

問題是對方不開了,我們現在的處理方式就是抵貨的那部分我們對應金額做成贈送入庫,剩下部分做的采購入庫,這樣做有風險嗎,還是讓供應商直接給我們貨款風險小呢

張艷老師 解答

2020-06-23 14:06

供應商給您貨款的話,原來開具的發票金額是正價金額嘛?還是扣除再給您貨款后的金額呢?

?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 14:17

如果給我們貨款可以協商按照正價金額開具,如果抵扣貨款,我們就得將部分商品按照要抵扣的金額做贈送入庫了

張艷老師 解答

2020-06-23 14:21

是的,這樣的理解是正確的。就只能按純贈送入庫了,計入營業外收入科目。

?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 14:27

老師要是這樣我們的營業外收入金額會挺大的,會不會有稅務風險啊,老師您看有沒有什么好的處理建議呢

張艷老師 解答

2020-06-23 14:31

老師的建議就是最好按實物折扣處理,這樣對您對對方公司的財稅處理都是有利的。

?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 14:41

那老師我說的那兩種方式哪個好點呢

張艷老師 解答

2020-06-23 14:43

這個真不好說,直接給贈品的話,就是計入營業外收入,這個以后會多繳納增值稅和企業所得稅的,沒有稅務風險。
直接反貨款的話,外賬上不好處理,只能計入內賬,但是會有稅務風險。

?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 14:51

好的謝謝老師

張艷老師 解答

2020-06-23 14:51

不客氣的,祝您學習愉快、工作順利,能幫到您就是最好了!

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相關問題討論
您好,是按這些商品的市場價格入賬核算。
2020-06-23 13:39:07
同學,你好 答案選擇ABC
2022-10-10 19:27:34
可以,區分供應商即可
2019-04-13 17:28:48
你好;? ?你們要對方采購人員考核的 ;如果對于材料的核定出錯的; 要做懲罰制度的; 以及你們要 不定期找專業的人員來做鑒定 ;這樣可以規避一些這樣的情況?
2022-12-22 11:40:37
這個就入庫,同時開具出庫單,進行虛入庫處理。
2020-03-19 22:20:32
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