董孝彬老師 解答

2026-04-28 08:33

您好，紅沖暫估，再按發(fā)票做正分錄就行了 1、暫估310元、發(fā)票實(shí)際300元，領(lǐng)用已結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本，多出的10元差額，直接在當(dāng)月做當(dāng)期調(diào)整處理，無需跨年追溯改賬。
2、全額紅字沖銷原暫估入賬分錄，再按發(fā)票真實(shí)金額重新錄入原材料及應(yīng)付賬款，修正存貨入賬基數(shù)。
3、針對(duì)多計(jì)入生產(chǎn)成本的10元，編制紅字調(diào)整分錄沖減生產(chǎn)成本與原材料，依據(jù)存貨準(zhǔn)則及國(guó)家稅務(wù)總局2011年34號(hào)公告，合規(guī)完成賬務(wù)修正。

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2026-04-28 09:03

在當(dāng)月已經(jīng)紅沖暫估按照發(fā)票金額入賬，但是多出的10元未在當(dāng)月調(diào)整，如果后期有采購?fù)瑯拥脑牧希贈(zèng)_減后面的原材料的金額和單價(jià)不知都可以不？

董孝彬老師 解答

2026-04-28 09:06

您好，也可以，但如果以后不購這個(gè)材料呢，還是及時(shí)在取得發(fā)票月調(diào)整比較好

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2026-04-28 09:12

當(dāng)月沒調(diào)整，如果當(dāng)月調(diào)整可以沖減原材料跟生產(chǎn)成本，現(xiàn)在跨月了，還是計(jì)入這兩個(gè)科目么，還是沖減原材料跟本年利潤(rùn)科目呢老師

董孝彬老師 解答

2026-04-28 09:14

您好，可以的，又沒有跨年
沖減原材料不直接影響利潤(rùn)，是通過生產(chǎn)成本到庫存商品，到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這樣一步步影響利潤(rùn)

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2026-04-28 09:18

那跨月了還是調(diào)整原材料跟生產(chǎn)成本么老師？

董孝彬老師 解答

2026-04-28 09:32

您好，是的，還是紅沖暫估分錄，再按發(fā)票做正數(shù)分錄

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2026-04-28 10:17

不調(diào)整本年利潤(rùn)科目是吧老師

董孝彬老師 解答

2026-04-28 10:19

您好，不用呀，損益科目，在月末一起結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)

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2026-04-28 10:35

好的，謝謝老師。

董孝彬老師 解答

2026-04-28 10:38

 祝您：諸事順?biāo)欤缘盟福?br/>  希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～