丹15271081137 追問

2026-04-28 09:32

老師，增值稅稅款怎么算？
比如：價稅合計115元，增值稅稅款是多少？

小菲老師 解答

2026-04-28 09:44

同學，你好 
可以參考 
115/（1+1.5%）*1.5%

丹15271081137 追問

2026-04-28 10:17

老師，比方說：一般納稅人銷售自己使用過的車，并且以前進項沒有抵扣，現(xiàn)在這個銷項稅公式是：含稅總金額/1.02*0.02，對嗎？

小菲老師 解答

2026-04-28 10:21

同學，你好 
嗯嗯，是的

丹15271081137 追問

2026-04-28 10:28

老師，現(xiàn)在都是按對應的優(yōu)惠稅率來算本金，然后用本金乘以優(yōu)惠稅率算稅費。
以前是按對應的稅率來算來金，然后來乘以對應的優(yōu)惠稅率來算稅費，
老師，我的理解對嗎？

小菲老師 解答

2026-04-28 10:30

同學，你好 
嗯嗯，是的

丹15271081137 追問

2026-04-28 10:38

明白了，謝謝老師！
老師，還有一個問題，增值稅的發(fā)生時間是怎么確定：比如，合同中沒有寫收款時間，寫的是直接付款，這種情況怎么確定？

小菲老師 解答

2026-04-28 10:42

同學，你好 
銷售貨物：采取直接收款方式，無論貨物是否發(fā)出，均以收到款項或取得收款憑據(jù)的當天為納稅義務發(fā)生時間；若未收到款項但貨物已發(fā)出，以貨物發(fā)出的當天為準。 
提供服務或轉讓無形資產(chǎn)：以服務完成或權屬變更的當天為納稅義務發(fā)生時間，若已收款或取得收款依據(jù)，則以收款當日為準。 
不動產(chǎn)銷售：以完成權屬登記或實際交付的較早者為準

丹15271081137 追問

2026-04-28 10:48

明白了，老師，謝謝您！

小菲老師 解答

2026-04-28 10:49

不客氣，祝工作順利