董孝彬老師 解答

2026-04-28 21:31

您好，1.  首選填 4.匯率波動差異 ，直接填差額600多。
    政策依據： 企業所得稅法實施條例 第一百三十條，外幣所得預繳按月/季末匯率折算，匯算不重算；海關用出口日匯率，兩者口徑差出小額尾差，完全合規，也最不容易被追問。

2.  備選 1.收入確認時間差 ，僅適用于：報關在12月，會計按權責發生制次年1月才確認收入的情況。
    政策依據：國家稅務總局公告2025年第17號，企業所得稅收入按權責發生制確認，與海關按出口日歸集的統計口徑天然存在時間差。

3.  千萬別碰 報關被冒用  合同調整 這些敏感選項。如果系統有備注欄，補一句 海關統計匯率與記賬匯率折算差異所致 ，600多屬于合理尾差，不用調賬，直接提交就行。

老遲到的巨人 追問

2026-04-28 21:40

非常感謝老師，非常專業

老遲到的巨人 追問

2026-04-28 21:47

老師，在受累問下匯算清繳的年報的現金流量表不填可以嗎

董孝彬老師 解答

2026-04-28 21:47

 祝您：諸事順遂，皆得所愿！
  希望以上回復能幫助到您，感謝您點擊下方????????給予鼓勵～

老遲到的巨人 追問

2026-04-28 21:55

老師，在受累問下匯算清繳的年報的現金流量表不填可以嗎

董孝彬老師 解答

2026-04-28 21:58

您好，看我們有沒有備案，