天天天晴 追問

2026-04-29 11:39

：工程施工 — 分包成本 500000
貸：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款 500000
甲方代付 30 萬 沖應(yīng)收
借：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款 300000
貸：應(yīng)收賬款 — 甲方 300000
后收到發(fā)票50萬，沖20萬
借：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款 200000
貸：應(yīng)付賬款 — 分包單位 200000
還有30萬發(fā)票不處理嗎？

樸老師 解答

2026-04-29 11:41

甲方代付 30 萬，沖掉了 30 萬暫估應(yīng)付，此時(shí)暫估應(yīng)付的余額是貸方 20 萬。

天天天晴 追問

2026-04-29 11:44

我有點(diǎn)不明白，意思是現(xiàn)在賬面只有20萬暫估，來發(fā)票后只沖20萬暫估，剩下的30萬發(fā)票不用做任何操作嗎？

樸老師 解答

2026-04-29 11:48

三十萬沒有了呀
不是甲方代付了嗎

天天天晴 追問

2026-04-29 11:54

如果甲方開了40萬發(fā)票
借：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款 200000
貸：應(yīng)付賬款 — 分包單位 200000
也這么操作，賬上怎么體現(xiàn)還差10萬發(fā)票沒收到呢？

樸老師 解答

2026-04-29 11:57

同學(xué)你好
二十萬和三十萬都來發(fā)票了 不是嗎？哪里來的十萬

樸老師 解答

2026-04-29 11:57

你收到發(fā)票的借應(yīng)付賬款貸應(yīng)付賬款這個(gè)分錄不對(duì)
你應(yīng)該原分錄負(fù)數(shù)紅沖暫估的分錄

天天天晴 追問

2026-04-29 12:03

老師，不管前面的，現(xiàn)在的情況是：
分包成本50萬
借：工程施工 — 分包成本 500000
貸：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款 500000
甲方代付 30 萬 沖應(yīng)收
借：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款 300000
貸：應(yīng)收賬款 — 甲方 300000
公司付款15萬沖暫估款
借：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款 150000
貸：銀行存款 150000
現(xiàn)暫估余額5萬
現(xiàn)分包方開票40萬，我怎么入賬？

樸老師 解答

2026-04-29 12:08

第一步：先紅沖對(duì)應(yīng) 40 萬舊暫估
借：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款 400000
貸：工程施工 — 分包成本 400000
第二步：按發(fā)票正式入賬分包成本
借：工程施工 — 分包成本 （不含稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi) — 進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款 — 分包單位（含稅 40 萬）

天天天晴 追問

2026-04-29 12:14

我們是小規(guī)模，我是這么操作的
借：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款 400000
貸：工程施工 — 分包成本 400000
借：工程施工 — 分包成本 400000
貸：應(yīng)付賬款 — 分包單位400000
現(xiàn)在賬面暫估款借方余額35萬，下一步應(yīng)該怎么操作？
借：應(yīng)付賬款 — 分包單位350000
貸：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款 350000
是這樣嗎？

樸老師 解答

2026-04-29 12:16

你不是暫估了五十萬了，那暫估還剩十萬呀

天天天晴 追問

2026-04-29 12:18

公司付款15萬沖暫估款
借：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款 150000
貸：銀行存款 150000
現(xiàn)暫估余額5萬，，現(xiàn)分包方開票40萬

樸老師 解答

2026-04-29 12:19

你分錄不對(duì)
暫估的時(shí)候
借工程施工
貸應(yīng)付賬款暫估
來發(fā)票的時(shí)候
借工程施工
貸應(yīng)付賬款
然后沖暫估的，
借工程施工負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)

天天天晴 追問

2026-04-29 12:59

我是這么操作的呀
分包成本50萬
借：工程施工 — 分包成本 500000
貸：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款 500000
甲方代付 30 萬 沖應(yīng)收
借：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款 300000
貸：應(yīng)收賬款 — 甲方 300000
公司付款15萬沖暫估款
借：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款 150000
貸：銀行存款 150000
包方開票40萬
借：工程施工 — 分包成本- 400000
貸： 應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款-400000
借：工程施工 — 分包成本 400000
貸：應(yīng)付賬款 — 分包單位400000

現(xiàn)在應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款借方35萬，應(yīng)付賬款 — 分包單位40萬，前面的沒問題吧

樸老師 解答

2026-04-29 13:00

甲方代付的時(shí)候你直接
借應(yīng)付賬款-供應(yīng)商名字
貸應(yīng)收賬甲方
這樣
 不要去沖暫估的應(yīng)付賬款

天天天晴 追問

2026-04-29 13:03

這個(gè)問題，我之前也問過老師，甲方代付，是沖應(yīng)付款還是暫估款，因?yàn)榘l(fā)票還沒到，別的老師說是沖暫估款，所以我也不確定該怎么操作

樸老師 解答

2026-04-29 13:05

這個(gè)老師說的不對(duì)
你要掛應(yīng)付賬款才行，不能沖暫估的

天天天晴 追問

2026-04-29 13:09

那我們公司付款也沖應(yīng)付款嗎，發(fā)票還沒來

樸老師 解答

2026-04-29 13:14

同學(xué)你好
對(duì)的
你做
借應(yīng)付賬款
貸銀行存款