董孝彬老師 解答

2025-12-25 22:26

您好，1、先核明細：列往來款明細（科目、對方、金額、掛賬時間、業務背景），聯系對方對賬確認“項目已結清、無需收付”。  

2、其他應付款（貸方余額）清理：  
確認無需支付：借其他應付款100000，貸營業外收入100000（附對賬函、對方豁免說明、內部審批單）。
掛賬錯誤：紅字沖原錯分錄，重新做正確分錄（如借其他應付款50000，貸合同負債50000）。  

3、應收賬款（借方余額）清理：  
 確認無法收回：先計提壞賬準備（借信用減值損失30000，貸壞賬準備30000），再核銷（借壞賬準備30000，貸應收賬款30000）；或當年直接核銷（借信用減值損失20000，貸應收賬款20000）（附對方破產證明、催收記錄、內部審批單）。 
掛賬錯誤：更正分錄（如借管理費用30000，貸應收賬款30000）。  

4、不直接對沖（如借其他應付款貸應收賬款）、不虛增收入/虛列支出、跨年度調賬用以前年度損益調整。  

5、以下要更細臺賬標“已清理”，定期（每季度）對賬，大額/長期掛賬提前預警。

霞 追問

2025-12-25 22:30

謝謝老師

董孝彬老師 解答

2025-12-25 22:32

 祝您：諸事順遂，皆得所愿！
  希望以上回復能幫助到您，感謝您點擊下方????????給予鼓勵～