魚出水 追問

2026-04-30 14:05

我們全年貸方一級科目下就發生了，工資50，福利費2，社保5萬，是不是這張表依次填50，2，5，是不是跟4季度企業所得稅申報表中的已計入本年成本費用的工資薪酬金額一致呢？

樸老師 解答

2026-04-30 14:09

1. 你說的這張表，是不是按「工資 50、福利費 2、社保 5」分別填？
完全正確，就是這么填：
第 1 行「工資薪金支出」：填 50 萬（只取 “工資 / 獎金” 明細科目的貸方累計）
第 3 行「職工福利費支出」：填 2 萬（只取 “職工福利費” 明細科目的貸方累計）
第 8 行「各類基本社會保障性繳款」：填 5 萬（只取 “社會保險費” 明細科目的貸方累計）
不要把這三個數加起來填到第 1 行，那樣會虛增工資基數，導致福利費、工會經費的扣除限額算錯。
2. 這幾個數，和 4 季度企業所得稅申報表的成本費用數，要一致嗎？
 是的，口徑必須一致：
A105050 表的「賬載金額」，就是你全年計提計入成本費用的金額，和你賬上計入管理費用 / 銷售費用 / 制造費用等科目的工資、福利費、社保金額是一一對應的。
比如你 4 季度申報時，計入成本費用的工資是 50 萬，那 A105050 表的第 1 行賬載金額就必須是 50 萬，不能多也不能少。

魚出水 追問

2026-04-30 14:13

老師，我把表填好了，您幫我看看是不是這樣

樸老師 解答

2026-04-30 14:14

同學你好
看著沒有問題呢

魚出水 追問

2026-04-30 14:19

好的，謝謝

樸老師 解答

2026-04-30 14:23

滿意請給五星好評，謝謝

魚出水 追問

2026-04-30 14:52

老師，再麻煩幫看一下，折舊表是不是這樣填的？

樸老師 解答

2026-04-30 14:53

同學你好對的是這樣的哦

魚出水 追問

2026-04-30 14:57

謝謝老師

魚出水 追問

2026-04-30 14:58

五星??好評

樸老師 解答

2026-04-30 15:01

滿意請給五星好評，謝謝