葉子 追問

2022-04-23 14:51

請問，單位在開始時把2個月的工資直接做當月的支出，沒先入應付職工薪酬，再結轉出來，賬上的實際支付工資和應付職工薪酬的貸方年累計數對不上，會不會有啥問題，在匯算清繳中還是根據實際支出的工資來入賬上金額和實際支出金額嗎？工資都是有申報個稅的

鄒老師 解答

2022-04-23 14:58

你好，單位在開始時把2個月的工資直接做當月的支出，這個不會導致  賬上的實際支付工資和應付職工薪酬的貸方年累計數對不上  啊

葉子 追問

2022-04-23 15:02

是這樣入賬的：直接做支出：借管理費用-工資；貸銀行存款，沒有通過應付職工薪酬；后面的都有先：借管理費用-工資，貸應付職工薪酬，再借：應付職工薪酬，貸銀行存款；所以前面2個月應付職工薪酬的貸方合計數和實際的管理費用-工資的合計數有2個月的差異

鄒老師 解答

2022-04-23 15:03

你好，把沒有通過 應付職工薪酬核算的工資，并入后面計提，支付的一起填寫就是了 

葉子 追問

2022-04-23 15:07

好的，謝謝；請問給員工租賃宿舍的費用算到了職工福利費中，但是租金水電等沒發票，這部分在匯算清繳中是做無票支出調增呢，還是要在職工薪酬支出納稅調整表中做職工福利費支出調整呢？

鄒老師 解答

2022-04-23 15:08

你好，給員工租賃宿舍的費用算到了職工福利費中，租金水電等沒發票，是做無票支出調增處理

葉子 追問

2022-04-23 15:12

也就是說在職工薪酬支出納稅調整表中做職工福利費支出中要填寫數據，同時也要做無票支出調增，是嗎？

鄒老師 解答

2022-04-23 15:11

你好，是的，是這個意思 

葉子 追問

2022-04-23 15:14

職工薪酬支出納稅調整表中的工資薪資支出填了張載金額和實際發生額后，后面的稅收金額也是填和前面一樣的數據嗎？

鄒老師 解答

2022-04-23 15:15

你好，如果工資都據實發放了，是的 

葉子 追問

2022-04-23 15:17

你好，那職工福利費支出的稅收金額已經按14%納稅調整金額了，那在無票支出又全額調增，這是不是重復調增了支出？

鄒老師 解答

2022-04-23 15:19

你好，只調增了一次，沒有重復調增啊 

葉子 追問

2022-04-23 15:27

比如；在職工福利費支出1250元在稅收金額已經按14%納稅調整了1075元；如果在納稅調整項目明細表中的扣除類的第十七項其他中又做了1250元的無票支出，稅收金額0，這個納稅調整了1250元，這不是重復調增了1075元嗎？

鄒老師 解答

2022-04-23 15:28

你好，你在職工薪酬明細表的福利費是據實填寫，賬載金額與稅收金額一致，這個時候沒有調增啊
只在  無票支出里面調增了一次啊 

葉子 追問

2022-04-23 15:29

好的，理解，謝謝

鄒老師 解答

2022-04-23 15:31

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。