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送心意

董孝彬老師

職稱中級會計師

2026-04-30 22:35

 同學您好,很高興為您解答,請稍等

董孝彬老師 解答

2026-04-30 22:37

您好,1.銀行實際收匯結匯時,不能用每月第一個工作日的匯率中間價。當外幣真正打到公司賬戶你去銀行換成人民幣時,銀行系統是按資金入賬當天的實時現匯買入價給你結算的,因為匯率每天都在波動,銀行柜員無法按月初固定的中間價給你操作結匯。
2.每月第一個工作日的匯率中間價,其實是在企業內部做賬和申報出口退稅時用的。根據《中華人民共和國增值稅法實施條例》第十七條規定,納稅人以外幣結算銷售額折合人民幣時,折合率可以選擇銷售額發生的當日或者當月1日有效的人民幣匯率中間價(若1日是節假日則順延用上一個工作日的中間價),確定后12個月內不得變更。
3.所以在日常財務工作中,要把這兩件事分開看:做賬報稅為了省事、統一核算,可以按每月第一個工作日的中間價來折算收入;但真正去銀行收錢結匯時,必須按當天的實時牌價走,這兩者之間產生的差額,你在賬務上直接計入“匯兌損益”調整平賬就可以了。

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相關問題討論
應收賬款的匯兌損益是應收賬款余額*次年1月份匯率-應收賬款余額*年末記賬匯率
2022-02-18 17:43:05
即期匯率也稱現匯率,指某貨幣目前在現貨市場上進行交易的價格。通常指中國人民銀行公布的當日人民幣外匯牌價的中間價。企業發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項,應當按照交易實際采用的匯率(即銀行買入價或賣出價)折算。 即期匯率的近似匯率,是指按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率,通常采用當期平均匯率或加權平均匯率等。 市場匯率是外匯管制較松的國家自由外匯市場上進行外匯交易的匯率。 三者區別是概念不一樣。
2021-01-08 11:11:49
你好,這個本身就會有點差異的。
2025-03-25 14:07:36
同學你好 即期匯率和交易日即期匯率一般是交易時候的 近似匯率,比如,當月一日匯率
2022-07-24 21:48:07
同學您好,收匯當天的實時匯率
2022-06-15 17:45:01
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