海洋 追問

2026-05-02 20:11

計提和結轉都是在15號之前做完再結賬報稅是嗎，他這個時間點是不是錯了？還有計提和結轉的都是上個月的賬是嗎，報稅也報上個月的？那15號之后到月底做什么工作內容了？

apple老師 解答

2026-05-02 20:21

【第1】圖片上的賬務處理相關內容是正確的，
時間點方面，它是站在當月做當月的處理，


比方說，有的公司要求每月最后1天 也就是30號必須結完賬，在這種情況下，
財務人員，就有可能選擇21-30號之間做當月各種計提與結轉，
有的公司財務軟件強大，可能就需要最后3天 就能把上面的所有業務都做好。


【第2】針對 你提到15號之前結賬報稅事宜，
這是因為企業對財務處理沒有時間要求，財務人員為了能夠 不耽誤稅局申報，因此，選擇次月15號前 計提和結轉上月的各種分錄。

apple老師 解答

2026-05-02 20:23

【第3】依然針對你說的，假如在15號財務處理都結束了，稅局申報也結束了，
那么，可以裝訂憑證，對外開發票，日常現金報銷，對外支付，整理收付款單據，為下個月的賬務做準備，
以及對內做老板要求的各種事宜，

apple老師 解答

2026-05-02 20:25

【第4】針對 圖片上的業務，我再補充一下，
比方說 4月30號就把4月的賬都做完了，那么，
5/1-5/15號之間，出具企業內部的各種報表，
成本分析表
應收賬款賬齡分析表
毛利分析表
經費預實對比表


等等， 很多事情要做的

海洋 追問

2026-05-02 20:33

對外開發票，現金報銷，對外支付，整理收付款單據怎么操作

海洋 追問

2026-05-02 20:35

后面這幾個分析表怎么做

海洋 追問

2026-05-02 20:38

也就是說15號之前做上月賬，報上月稅。15號之后也可以做本月的賬是嗎，到下個月15號之前再報本月稅是嗎？

apple老師 解答

2026-05-02 20:59

對的，最后一問 表達正確，


對外開發票，公司內部要有開票聯絡單以及銷售訂單，財務人員按照這個上面的要求，在電子稅局開列發票，

apple老師 解答

2026-05-02 21:00

現金報銷，公司內部有現金報銷單，申請人填寫好，老板簽字后，財務人員選擇一個固定日期進行發放，

apple老師 解答

2026-05-02 21:01

整理收付款單據，比方說，要對外支付供應商貨款，那么，公司內部肯定會有 支付申請 單，


請款部門填寫這個單據，走完公司內部流程，最終財務人員支付出去，

apple老師 解答

2026-05-02 21:02

后面的分析，有點復雜  一下子說不清楚，因此，要自己實際操作時 才能體會到是怎么做的，


每個公司的要求也不會相同的，

海洋 追問

2026-05-02 21:19

現金報銷單怎么發放？申請單怎么支付？

海洋 追問

2026-05-02 21:20

成本怎么核算？怎么結轉？

apple老師 解答

2026-05-02 21:21

現金報銷單發放方式有2種：
第1種：報銷人員親自來財務部拿錢，拿錢時簽字
第2種：財務人員按照報銷人員清單，通過銀行網銀 發放到工資卡上

apple老師 解答

2026-05-02 21:22

對外支付時，財務人員按照供應商匯總表，通過網銀支付出去，
支付水單打印出來，作為財務用 原始憑證

apple老師 解答

2026-05-02 21:24

成本核算太復雜了，一時半會說不清，只能說個大概輪廓供你參考，


第1步：材工費的歸集
第2步：成本在 完工品與 在產品之間的分配。


結轉方法有很多，要按照企業的要求進行結轉