董孝彬老師 解答

2026-05-02 21:18

您好，1. 區(qū)分貿(mào)易性質(zhì)走海關(guān)程序：如果是加工貿(mào)易（保稅）進(jìn)來(lái)的電源，嚴(yán)禁擅自?xún)?nèi)銷(xiāo)或丟棄，需依據(jù)海關(guān)總署令第273號(hào)申請(qǐng)銷(xiāo)毀核銷(xiāo)，通過(guò)“0200”或“0400”監(jiān)管代碼向海關(guān)申報(bào)，辦結(jié)后賬冊(cè)才能結(jié)案；如果是一般貿(mào)易進(jìn)口，則無(wú)需海關(guān)手續(xù)，直接進(jìn)入內(nèi)部庫(kù)存處置流程，但需注意出口退稅是否已辦理，已退稅商品報(bào)廢可能涉及補(bǔ)繳稅款風(fēng)險(xiǎn)。

2. 稅務(wù)合規(guī)與反向開(kāi)票：報(bào)廢電源若因質(zhì)量或滯銷(xiāo)原因，依據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號(hào)第二十八條規(guī)定，屬于正常損失，無(wú)需做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；處置時(shí)若賣(mài)給收購(gòu)單位，依據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2024年第5號(hào)，可由你司向收購(gòu)方開(kāi)具“反向發(fā)票”，解決廢品回收行業(yè)長(zhǎng)期缺票的痛點(diǎn)，確保賬務(wù)合規(guī)抵扣。

3. 環(huán)保紅線與賬務(wù)處理：電源含重金屬屬?lài)?yán)管固廢，依據(jù)國(guó)務(wù)院令第551號(hào)，大量報(bào)廢必須委托有《廢棄電器電子產(chǎn)品處理資格證》的單位處理，索取處置證明以防環(huán)保處罰；財(cái)務(wù)上憑內(nèi)部審批單、第三方銷(xiāo)毀證明及盤(pán)點(diǎn)表（依據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)留存?zhèn)洳椋栌洝盃I(yíng)業(yè)外支出”或“管理費(fèi)用”，完成企業(yè)所得稅稅前扣除。

酷炫的電源 追問(wèn)

2026-05-02 21:44

就是給客戶(hù)的貨有損壞的

董孝彬老師 解答

2026-05-02 21:51

您好，那我們這個(gè)不用進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的

酷炫的電源 追問(wèn)

2026-05-02 21:54

啥意思，老師，能完整的說(shuō)一下那

董孝彬老師 解答

2026-05-02 22:08

您好，好的，我來(lái)?yè)Q一個(gè)回答