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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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  3. 問(wèn)答詳情
送心意

董孝彬老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2026-05-05 08:36

您好，這個(gè)分錄不對(duì)的，個(gè)稅，個(gè)人的五險(xiǎn)一金是從工資里扣下來(lái)的，這里的貸方  應(yīng)付工資計(jì)少了




一、計(jì)提工資時(shí) （社保計(jì)提：?jiǎn)挝坏挠?jì)提，個(gè)人的不計(jì)提。）
1、計(jì)提工資
借：XX費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：XX費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）-社保和公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位）
二、發(fā)放工資時(shí)
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬—社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
3、上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

親青 追問(wèn)

2026-05-05 08:46

我在實(shí)操系統(tǒng)里練習(xí)，系統(tǒng)里答案是這個(gè)，我做正確的那個(gè)又不讓我過(guò)，是不是實(shí)操練習(xí)這個(gè)板塊過(guò)時(shí)了

董孝彬老師 解答

2026-05-05 08:59

您好，是的，這個(gè)分錄肯定是錯(cuò)的哦，咱可以反饋一下，因?yàn)槲覀兇鹨衫蠋熓羌媛毜模谄渌旧习啵瑳](méi)有這個(gè)權(quán)限進(jìn)實(shí)操，請(qǐng)?jiān)?/p>

親青 追問(wèn)

2026-05-05 09:00

哦，好的，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2026-05-05 09:02

朋友您好，祝您生活喜樂(lè)

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您好 借 管理費(fèi)用 借 銷(xiāo)售費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)發(fā)工資合計(jì)欄數(shù)據(jù)計(jì)提
2022-04-15 14:04:45
同學(xué)你好！這個(gè)的話 借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用等 ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬
2021-10-24 22:18:37
計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資? ? ? ? ?銷(xiāo)售費(fèi)用-工資 ? ? ? ?生產(chǎn)成本-工資等 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2022-03-21 10:11:37
你好，是的，是這樣的
2022-03-17 17:20:22
計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2022-04-01 16:28:52
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