女肥臀大屁BBW|粗大新婚娇妻娇嫩|在线视频久久芭蕉|免费视频网站嗯啊轻点|女人床上的特点|色狠狠一区二区三区香蕉|久久免费视频

  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

董孝彬老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2026-05-05 11:03

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

董孝彬老師 解答

2026-05-05 11:03

您好，1. 本次實(shí)際退稅金額是8萬。依據(jù)財(cái)稅〔2012〕39號(hào)第五條，生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅辦法中取“期末留抵稅額”與“免抵退稅額”二者中較小者作為實(shí)際退稅額；你這單留抵8萬小于上限18萬，所以公戶只能收到8萬退稅現(xiàn)金，另外10萬（18萬-8萬）不直接退錢，而是轉(zhuǎn)為免抵稅額。

2. 當(dāng)期免抵稅額10萬，大白話就是“抵了內(nèi)銷的稅”。你們公司既有出口又有內(nèi)銷，這10萬本該退給你的出口退稅，稅務(wù)局直接拿來抵頂你內(nèi)銷該交的增值稅了；相當(dāng)于左手該退18萬、右手內(nèi)銷該交10萬，兩邊一抵，最后只退你8萬現(xiàn)金，那10萬就是“抵掉”的部分。

3. 這10萬免抵額雖沒退現(xiàn)金，但月底得按它交城建稅和教育費(fèi)附加（比如10萬×12%=1.2萬），做賬時(shí)記入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（免抵稅額）”；它就是出口退稅里“抵”的落地金額，也是后續(xù)附加稅計(jì)算的基數(shù)。

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
同學(xué)您好：當(dāng)期免抵稅額就是用出口退稅額度 抵減內(nèi)銷應(yīng)納增值稅的金額。
2022-02-14 15:48:12
同學(xué)你好 ?免抵稅額就是用來抵內(nèi)銷增值稅的，不再退稅了
2022-06-06 09:39:10
你好學(xué)員，這個(gè)確實(shí)不好理解 首先政府對(duì)出口企業(yè)是全力支持的態(tài)度，理論上要退還在國(guó)內(nèi)征收的全部流轉(zhuǎn)稅（這里只說增值稅） 舉例說明：一公司為生產(chǎn)型出口企業(yè)外銷購進(jìn)材料60元，內(nèi)銷購進(jìn)材料40元，外銷收入120元，內(nèi)銷收入80元。 免抵退稅，其實(shí)應(yīng)該分成，免，抵，退三部。所謂免是指企業(yè)本身的增值額免稅。即外銷的120-60（收入-成本）是免交增值稅的。所謂退是外銷收入對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅退還，即購進(jìn)材料的60對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅60*17%=10.2應(yīng)該退還企業(yè)。問題來了，這個(gè)企業(yè)不僅有外銷還有內(nèi)銷呀，內(nèi)銷應(yīng)交稅款（80-40）*17%=6.8。 也就是說企業(yè)外銷應(yīng)退稅10.2，內(nèi)銷應(yīng)交6.8，為了簡(jiǎn)化操作，抵一下吧。10.2-6.8=3.4應(yīng)交6.8不交了，該退的10.2也不退了，退還3.4，6.8兩家相抵。 至于為啥先比較再退稅，其實(shí)就是計(jì)算扣減內(nèi)銷應(yīng)交稅金后還有多少稅款可以退還。
2023-07-28 12:34:26
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
2021-10-20 15:09:47
同學(xué)您好，當(dāng)期應(yīng)退稅額免抵退稅額。
2022-06-28 11:06:05
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
    最新問題
    當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請(qǐng)稍后重試！
    舉報(bào)
    取消
    確定
    請(qǐng)完成實(shí)名認(rèn)證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制要求，完成實(shí)名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護(hù)賬號(hào)安全。 (點(diǎn)擊去認(rèn)證)

    取消
    確定
    加載中...