a淺 追問

2024-11-25 09:41

①當期應納稅額=當期銷項稅額-( 當期進項稅額-當期不得免征和抵扣稅額 )
②當期不得免征和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價x外匯人民幣折合率x(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率)-當期不得免征和抵扣稅額抵減額
③當期不得免征和抵扣稅額抵減額=當期免稅購進原材料價格x(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率）
④當期免抵退稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率-當期免抵退稅額抵減額
老師，我昨晚把前面三個式子勉強理解了，又加了第四個，感覺又迷了，能幫忙捋下思路嗎？

文文老師 解答

2024-11-25 09:44

第三個公式就是第四個公式中的 當期免抵退稅額抵減額

a淺 追問

2024-11-25 09:48

當期不得免征和抵扣稅額抵減額  和  當期免抵退稅額抵減額  是同一個東西，名字都不一樣啊

文文老師 解答

2024-11-25 10:04

稍等下，老師在查找資料，也在梳理

a淺 追問

2024-11-25 13:10

好的，麻煩老師了

文文老師 解答

2024-11-25 14:18

計算第四個公式，免抵退稅額是用來最后計算，應退稅額和免抵稅額的 
當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額時， 
 
當期應退稅額=當期期末留抵稅額 
 
當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額 
 
當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額時， 
 
當期應退稅額=當期免抵退稅額

文文老師 解答

2024-11-25 14:19

https://wenku.baidu.com/view/6ffdaa1a964bcf84b9d57bb7.html?fr=aladdin664466&ind=2&aigcsid=0&qtype=0&lcid=2&queryKey=%E5%BD%93%E6%9C%9F%E5%85%8D%E6%8A%B5%E9%80%80%E7%A8%8E%E9%A2%9D&verifyType=0&_wkts_=1732515460262&bdQuery=%E5%BD%93%E6%9C%9F%E5%85%8D%E6%8A%B5%E9%80%80%E7%A8%8E%E9%A2%9D&needWelcomeRecommand=1&unResetStore=1&ILK=17325154-0897-3518-0190-893293599991 
可以參考下該鏈接內容

a淺 追問

2024-11-25 18:34

謝謝老師的耐心解答，非常感謝

文文老師 解答

2024-11-25 18:35

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！