董孝彬老師 解答

2026-05-06 21:50

您好，那400元是稅務局按包干模式直接核定的結果，不是按實際賬本算出來的。你不用去反推它怎么算，直接去電子稅務局找《核定征收決定書》，上面寫清了核定的月營業額和附征率，這就是那400元的出處。

2.補第一季度賬時，收入和成本數字必須按你第一季度的實際真實情況來填。收入就看你當時的實際流水或開票額，成本就按你能找到的進貨單據和發票據實補進去，千萬不要去湊那400元的數字。

3.在做賬和申報時，這400元直接當作“已繳稅款”填進去抵扣。順便核對你一季度實際開票額有沒有超標，沒超的話，按實際賬套算出的稅額跟這400元之間的差額，申報時直接多退少補就行。

娜娜 追問

2026-05-06 21:53

很清楚明了，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2026-05-06 21:55

 祝您：諸事順遂，皆得所愿！
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