（3）甲廠將委托加工收回的實木地板的一半用于連續(xù)生產(chǎn)高級實木地板，當(dāng)月生產(chǎn)高級實木地板2000箱，銷售高級實木地板1500箱，取得不含稅銷售額450萬元。（4）當(dāng)月將自產(chǎn)同類高級實木地板100箱用于裝修職工食堂。其他相關(guān)資料：實木地板消費稅稅率5%；實木地板成本利潤率5%，所有發(fā)票均符合規(guī)定并在當(dāng)月抵扣進項稅額。答案是銷售和視同銷售實木地板應(yīng)納消費稅=（450+450/1500×100）×5%=480×5%=24（萬元）生產(chǎn)領(lǐng)用已稅實木地板應(yīng)抵扣的消費稅=2.51×50%=1.26（萬元）應(yīng)繳納消費稅=24-1.26=22.74（萬元），但100箱用于裝修職工食堂的不視同銷售？

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2026-05-21 10:40

你好計算上了這里是
450/1500*100*5%=1.5

彼岸花追問

2026-05-21 11:33

但答安沒有這1.5萬，是答案有問題嗎？是咱們的題庫的題

暖暖老師解答

2026-05-21 11:34

沒考慮是不對的這里

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