小規(guī)模納稅人企業(yè)，3月份開(kāi)了一張專(zhuān)票，怎么做分錄？月末要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？

Fenny老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2026-05-07 10:51

你好，你是開(kāi)出去專(zhuān)票嗎。
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

Lulu 追問(wèn)

2026-05-07 10:52

那4月繳納增值稅的分錄怎么做？3月底要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？

Fenny老師解答

2026-05-07 10:53

直接按照這個(gè)分錄繳納就是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款

Lulu 追問(wèn)

2026-05-07 10:54

月末不用像一般納稅人一樣結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄嗎

Fenny老師解答

2026-05-07 10:56

不用結(jié)轉(zhuǎn)的，小規(guī)模只有這個(gè)分錄。

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老師您好，我根據(jù)7月份的資產(chǎn)負(fù)債表，錄完8月期初，借問(wèn)

借方比貸方多了57470.46.？有截圖嗎？答
老師，請(qǐng)問(wèn)：該公司剛開(kāi)業(yè)不久，接到的項(xiàng)目，因公司人手問(wèn)

如果按照考勤管理可以申報(bào)職工薪酬個(gè)稅不一定是勞務(wù)報(bào)酬答
小規(guī)模納稅人，開(kāi)專(zhuān)票，附加稅也是按6%的稅率嗎？問(wèn)

同學(xué)，你好嗯嗯，是的答
老師，我是個(gè)體戶剛開(kāi)辦的。2025年12月開(kāi)辦，當(dāng)月?tīng)I(yíng) 問(wèn)

你好，是查賬征稅的嗎？答
請(qǐng)教一下，原先代賬在稅務(wù)局申報(bào)的報(bào)表，我們導(dǎo)賬到問(wèn)

可以僅更正匯算清繳，暫不改動(dòng)已申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。但歷年報(bào)表期初數(shù)不符屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)，務(wù)必做好賬務(wù)調(diào)整并留存情況說(shuō)明備查。答

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