西瓜很甜 追問

2026-05-08 20:55

老師，想咨詢下，公司往年有張增值稅申報表，下面的地方，為什么會涉及預繳稅費，您了解嗎？

董孝彬老師 解答

2026-05-08 21:04

朋友您好，我來看圖哈

董孝彬老師 解答

2026-05-08 21:12

朋友您好，1. 本期預繳稅額作用：抵扣業務提前已繳的增值稅，避免異地經營、跨區不動產業務重復繳稅，依據國家稅務總局公告2016年第17號。
2. 本表數據邏輯是銷售額算稅扣完減免后，應交稅額剛好和預繳金額一致。
3. 最終結果是預繳全額抵完應交稅款，當期無需再補稅。

西瓜很甜 追問

2026-05-08 21:26

老師 ，這種情況，是發生了異地交易嗎？

董孝彬老師 解答

2026-05-08 21:38

朋友您好，是的，一般是建筑行業

西瓜很甜 追問

2026-05-09 11:22

老師，如果對方年報，將該筆收入歸為：提供勞務收入，這個還是建筑行業嗎？預繳稅款？

董孝彬老師 解答

2026-05-09 11:59

朋友您好，年報歸為提供勞務收入，可屬于建筑業，
異地建筑不動產勞務，需要在項目地預繳增值稅
純本地勞務，不用預繳的