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送心意

Fenny老師

職稱注冊會計師,初級會計師,稅務師

2026-05-09 12:22

你好,這里可以參考他的分錄。
攤銷的財務費用-利息支出符合稅法規定,且實際支付就不用納稅調增。
利率不符合稅法規定或者沒有實際支付都不允許扣除,才進行納稅調增。
稅前是否作調整需要看會計處理和稅法處理是否有差異。

勿忘初心 追問

2026-05-09 13:05

老師,您的利息是未確認融資費用財務費用-利息支出,不用納稅調增?固定資產折舊不用納稅調減?

Fenny老師 解答

2026-05-09 13:28

實際發生的,且和稅法沒有差異的就不用調。

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你好,這里可以參考他的分錄。 攤銷的財務費用-利息支出符合稅法規定,且實際支付就不用納稅調增。 利率不符合稅法規定或者沒有實際支付都不允許扣除,才進行納稅調增。 稅前是否作調整需要看會計處理和稅法處理是否有差異。
2026-05-09 12:22:52
同學你好,由融資租賃形式產生的費用不需要發票
2025-03-13 16:23:10
以后各期的未確認融資得用是均勻分攤到各期的財務費用嗎?對的呢
2020-02-02 18:20:13
你好,你這個是按月的,按月做利息。
2024-03-26 10:51:00
你好,這個是融資租賃中比較常見的分錄。那個無形資產是公允價值計算出來的,差額才放到未確認融資費用里面
2021-06-22 15:32:54
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