肖瀟 追問(wèn)

2026-05-09 15:30

匯算補(bǔ)稅沒(méi)問(wèn)題，但補(bǔ)完之后暫估余額還在啊

肖瀟 追問(wèn)

2026-05-09 15:30

暫估余額不管？

Fenny老師 解答

2026-05-09 15:30

余額還在是繼續(xù)付款還是不用付了。
不付的款結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。

肖瀟 追問(wèn)

2026-05-09 15:31

你這個(gè)邏輯不對(duì)

肖瀟 追問(wèn)

2026-05-09 15:33

轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入不是又要交稅不是重復(fù)嗎

Fenny老師 解答

2026-05-09 15:33

那你要把分錄寫出來(lái)，整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程說(shuō)一下，我才給你說(shuō)分錄。你自己說(shuō)暫估，沒(méi)有到票，后續(xù)的也不知道怎么回事，怎么寫分錄。

肖瀟 追問(wèn)

2026-05-09 15:36

之前成本不夠做暫估實(shí)際是不想交稅，到年底了沒(méi)成本，匯算還沒(méi)成本就調(diào)增補(bǔ)稅這里沒(méi)問(wèn)題，主要分錄暫估是正常做，然后今年補(bǔ)稅了暫估分錄還有余額轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入就不對(duì)啊，那我還不如當(dāng)時(shí)直接結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)交企業(yè)所得稅就是一個(gè)早晚問(wèn)題不是嗎

肖瀟 追問(wèn)

2026-05-09 15:37

我這么說(shuō)還要咋寫分錄都很清楚了呀

肖瀟 追問(wèn)

2026-05-09 15:39

去年的暫估，借庫(kù)存50萬(wàn)貸暫估50萬(wàn)，正常結(jié)轉(zhuǎn)，今年匯算調(diào)增50萬(wàn)，那問(wèn)題來(lái)了會(huì)計(jì)科目上暫估50萬(wàn)余額還在，其實(shí)我匯算是補(bǔ)稅了

肖瀟 追問(wèn)

2026-05-09 15:39

我是問(wèn)貸方暫估50萬(wàn)怎么平賬

Fenny老師 解答

2026-05-09 15:40

對(duì)啊。你這里如果是沒(méi)有業(yè)務(wù)就暫估成本，為了少交稅，但是最后沒(méi)有發(fā)生成本，那就直接把分錄沖掉，不用納稅調(diào)增。

第二，如果有業(yè)務(wù)
你是服務(wù)還是購(gòu)進(jìn)商品，分錄是不一樣的。
比如服務(wù)，人家都給你提供服務(wù)了，一般情況不可能不要錢。
購(gòu)進(jìn)商品，款項(xiàng)無(wú)法支付，等于商品是白撿的，屬于偶然所得，就要結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。

肖瀟 追問(wèn)

2026-05-09 15:43

第一種意思我匯算不用調(diào)增，直接沖暫估，后續(xù)申報(bào)季度所得稅交納是吧

Fenny老師 解答

2026-05-09 15:45

是的，沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生就把暫估沖掉，不用調(diào)增和調(diào)減。