小小酷 追問

2026-05-11 10:26

2是管理費給客戶開3萬多發票（這個也要等客戶和我們聯系，現在客戶沒有聯系我們），剩下的開差額發票，開一個代發工資的差額發票（但是我們現在不知道稅務局還讓不讓我們給客戶開票）
3是要么就轉到其他應付款里面，慢慢沖減，但是45萬金額比較大，要沖很久

樸老師 解答

2026-05-11 10:30

只開 3 萬多管理費 + 剩余開代發工資差額發票：業務邏輯合規，但最大風險是稅局大概率不讓你再開票（因個稅舉報事件，稅局已要求全額紅沖，會嚴控你再向該客戶開票）。
客戶現在沒聯系：不用主動開票，不要先開，避免稅局稽查追責。
剩余 42 萬掛預收長期風險高，優先二選一：
穩妥：做未開票收入繳稅，平賬無隱患，后續客戶要開票可沖減重開；
冒險：等客戶主動要票，再嘗試開差額代發工資 + 管理費，但開票權限不確定

小小酷 追問

2026-05-11 10:30

嗯嗯好的，那就等客戶聯系我們開票的時候再開差額發票給客戶，就是不知道我們還能不能就這筆業務再給這個客戶開票，稅務局讓我們紅沖的時候也沒有說可以再開差額的，我怕開給客戶了，又要讓我紅沖

樸老師 解答

2026-05-11 10:31

稅局沒禁止重開，只是讓你全額紅沖舊的全額專票，代發工資開差額（不征稅）發票、管理費開 6% 專票，業務本質合規，不屬于違規開票。
風險點：個稅舉報還沒了結，現在主動開票 = 主動把這筆業務再暴露，大概率會被再次要求紅沖，甚至嚴查。
最優操作：客戶不找你，絕對不開票；等客戶主動來要票，你先電話問專管員：這筆代發工資業務，能否重開差額發票，稅局口頭同意后再開，避免二次紅沖。
預收 45 萬長期掛賬風險：若超過 1 年客戶還不要票，直接做未開票收入平賬繳稅，徹底消除隱患。

小小酷 追問

2026-05-11 10:34

好的好的，理解了，我還是先掛在賬上，等客戶找我們了再說，到時候問問專管員的意見，要是一直不找我就做不開票收入

樸老師 解答

2026-05-11 10:35

嗯
這樣操作可以的