悅悅 追問

2026-05-12 18:29

請問去年的暫估，現(xiàn)在調(diào)可以嗎？會不會影響去年的報表嗎，具體應該怎么調(diào)？

董孝彬老師 解答

2026-05-12 18:31

您好，250萬這個金額大，還是調(diào)2025年，分錄做在26年里，主營業(yè)務(wù)成本和  技術(shù)服務(wù)費用  以前年度損益調(diào)整來代替的
就是25年12月報表要更正 ，主營業(yè)務(wù)成本減少250
服務(wù)成本增加250
年度匯繳也是按這個金額來申報

悅悅 追問

2026-05-12 18:39

請問這樣調(diào)會不會影響去年的利潤？導致補交稅款。用工地承包人到稅務(wù)局去代開工程服務(wù)的發(fā)票來沖抵調(diào)的暫估的技術(shù)服務(wù)可以嗎？調(diào)25年怎么調(diào)，26年又怎么來調(diào)？

董孝彬老師 解答

2026-05-12 18:42

您好，總利潤不影響的，這2個都在利潤表里體現(xiàn)，一增一減，總利潤不變的
上面就是分錄呀，借：以前年度損益調(diào)整（代替 主營業(yè)務(wù)成本）-250
借：以前年度損益調(diào)整（代替  管理費用-技術(shù)服務(wù)費  250

悅悅 追問

2026-05-12 18:49

請問是把先把去年做的紅沖了嗎？現(xiàn)在調(diào)借：借：以前年度損益調(diào)整250（代替 主營業(yè)務(wù)成本）-250
貸：記什么呢？上面兩個都是借

董孝彬老師 解答

2026-05-12 18:58

您好，這就是調(diào)整去年的分錄，這個分錄就可以了，都在借方，25年的年報要考慮這個調(diào)整金額

悅悅 追問

2026-05-12 20:16

老師請問原來做的要紅沖嗎？你教的這個兩個都是借以前年度損益調(diào)整？“借：以前年度損益調(diào)整（代替 主營業(yè)務(wù)成本）-250 借：以前年度損益調(diào)整（代替  管理費用-技術(shù)服務(wù)費  250”調(diào)整是做在2026年5月份嗎？請老師把調(diào)整的詳細一點

董孝彬老師 解答

2026-05-12 20:19

是的，就是這個分錄，這就是調(diào)整了
一定要紅沖原分錄也行
沖錯了，做對的
2個分錄的損益科目都用以前年度損益調(diào)整代替

悅悅 追問

2026-05-12 20:39

請問老師2025.12.31暫估的材料款，借：主營業(yè)務(wù)成本-材料銷售成本250萬，貸：其他應付款-材料款-暫估250萬，
現(xiàn)在調(diào)成
借：以前年度損益調(diào)整（代替主營業(yè)務(wù)成本-材料銷售成本技術(shù)服務(wù)成本-技術(shù)服務(wù)成本）-250
借：以前年度損益調(diào)整（銷售費用-技術(shù)服務(wù)費）250

請問老師，其他應付款-材料銷售暫估怎么沒有看到?jīng)_抵呢？不需要沖抵嗎？

董孝彬老師 解答

2026-05-12 20:43

是這個分錄，其他應付款沒有變呀，款還是要支付的嘛，只是損益科目 我們換了

悅悅 追問

2026-05-12 20:49

其他應付款-材料款暫估不沖抵是不是一直都掛在賬上了呢？這樣也不行吧？

董孝彬老師 解答

2026-05-12 20:50

這本就是欠供應商的，我們暫估的不用支付嘛，這是真實的業(yè)務(wù)