雨 追問

2026-05-13 15:49

老師所得稅匯算清繳資產總額在哪里體現的呀

樸老師 解答

2026-05-13 15:54

填報位置：在企業所得稅年度匯算基礎信息表 A000000 表 里，直接填【資產總額（平均值）】。
計算口徑：
資產總額 =（年初資產總額 + 年末資產總額）÷2
（就是資產負債表的資產總計）
作用：用來判斷是否為小微企業，享受所得稅優惠。

雨 追問

2026-05-13 15:58

老師，按自動填寫的資產總額可以嗎

雨 追問

2026-05-13 16:00

老師是這兩個數的資產總額除以2對嗎

樸老師 解答

2026-05-13 16:02

不是的，季度初加季度末，然后除以二，用這個公式算出來，四個季度的，然后四個季度的加起來再除以四

雨 追問

2026-05-13 16:13

老師如果有提示，查了都對也是可以提交的對嗎

樸老師 解答

2026-05-13 16:16

同學你好

對的
是這樣

雨 追問

2026-05-13 16:24

老師，我先報財務年報，再報企業所得稅年報沒事吧

樸老師 解答

2026-05-13 16:26

同學你好
就是這樣報的

雨 追問

2026-05-13 16:32

老師，匯算清繳固定資產原值是填固定資產明細賬的余額嗎

樸老師 解答

2026-05-13 16:36

同學你好
對的
是這樣