冰淇淋 追問

2022-11-21 09:32

老師您好，謝謝您。這個理解的好清晰好容易明白，就是這個成本是含稅成本，是小規模納稅人，普票業務

王小龍老師 解答

2022-11-21 09:34

同學您好，如果是普票，那么成本就是發票上的金額合計，比如發票金額100，稅額3，那么成本就是103元

冰淇淋 追問

2022-11-21 09:50

可以按照昨天那樣嗎，詳細一點，謝謝老師啦

王小龍老師 解答

2022-11-21 09:51

結轉成本
借：主營業務成本（666.61+164451.94+141370.04+49962.52）
貸：庫存商品（666.61+164451.94+141370.04+49962.52）
分錄就是上次寫的這個

冰淇淋 追問

2022-11-21 11:39

謝謝老師，那銷售的還是那個分錄對嗎，普票也用記那個應交稅費-銷項稅嗎

王小龍老師 解答

2022-11-21 11:42

是的同學，您看一下稅率對不對，如果稅率不對，就換一下稅率就行。

冰淇淋 追問

2022-11-21 12:12

也就是說除了成本一樣，其他的都一樣的，就是把13%的稅率換成3%的稅率對嗎

冰淇淋 追問

2022-11-21 12:13

我想的是銷售時，借銀行存款或應收賬款貸主營業務收入，不用單獨計入應交稅費科目，因為小規模普票不用單獨計算，這樣理解行不

王小龍老師 解答

2022-11-21 12:26

同學您好，遠著上是按照我寫的那個分錄來的，然后再把應交稅費轉到營業外收入里。您說的方法對于最后的利潤來說沒有影響，只是會計上不嚴謹

冰淇淋 追問

2022-11-21 13:27

謝謝老師，您好負責任呀。那我就按照您說的銷售時稅費分開，借銀行存款或是應收賬款貸主營業務收入貸應交稅費
然后借主營業務成本貸庫存商品，然后借應交稅費-應交銷項稅貸營業外收入，這樣子就算完整了對不對，那主營業務成本大于主營業務收入，這個怎么辦，就不用管，直接就是虧損對吧

王小龍老師 解答

2022-11-21 13:29

是的同學，是這樣的，如您滿意，期待您的五星好評