胡樂 追問

2026-05-13 17:31

用分公司虧損結轉抵2025年及以后總公司利潤，怎么抵的到2025年及以后呢

樸老師 解答

2026-05-13 17:36

2024 年已單獨申報，不能回頭抵總公司 2024 年利潤
2025 年起總分公司匯總納稅，2024 分公司虧損可結轉 5 年（至 2029 年），直接抵減匯總后總公司以后年度利潤
稅局備案匯總納稅，匯算在彌補虧損表填報即可，可附情況說明

胡樂 追問

2026-05-14 09:18

可是2024分公司的虧損會一直分公司匯算清繳所得稅，2025年開始匯總申報也到不了總公司，只能匯總2025年及以后的，

樸老師 解答

2026-05-14 09:21

2024 年分公司單獨申報的虧損，正常不能結轉給總公司抵稅，2025 年匯總也用不了。
虧損只能留在分公司，用分公司自身以后盈利彌補，和總公司利潤隔離。
唯一補救：更正 2024 年申報，改為總分匯總納稅，通過稅務審核后虧損才能并入總公司。