Stephy 追問(wèn)

2024-05-24 20:52

怎么彌補(bǔ)呢老師

Stephy 追問(wèn)

2024-05-24 20:53

我打稅務(wù)局電話說(shuō)是不能 因?yàn)樵?2年的時(shí)候沒(méi)有進(jìn)行所得稅匯總備案

郭老師 解答

2024-05-24 20:58

根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問(wèn)題的通知》，可由合并企業(yè)彌補(bǔ)的被合并企業(yè)虧損的限額等于被合并企業(yè)凈資產(chǎn)公允價(jià)值乘以截至合并業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)年年末國(guó)家發(fā)行的最長(zhǎng)期限的國(guó)債利率
因此，如果總分公司合并符合特殊性稅務(wù)處理?xiàng)l件，那么在特定條件下，總分公司合并前的虧損是可以彌補(bǔ)的。

Stephy 追問(wèn)

2024-05-24 21:09

這個(gè)合并是指公司合并還是匯總納稅呢

Stephy 追問(wèn)

2024-05-24 21:10

我們總分公司之間沒(méi)有合并 只是企業(yè)所得稅合并申報(bào)

郭老師 解答

2024-05-24 21:11

那不行
主要是系統(tǒng)也不會(huì)顯示你們之前分公司的虧損

Stephy 追問(wèn)

2024-05-24 21:13

就沒(méi)有辦法能夠用上這部分彌補(bǔ)虧損了嗎？如果去將分公司更正為0申報(bào)然后在總公司這邊也更正將分公司數(shù)據(jù)加上去呢？

郭老師 解答

2024-05-24 21:17

對(duì)的
你們修改怎么修改
之前的doushizidongchulaid

Stephy 追問(wèn)

2024-05-24 21:20

就是將分公司22年的申報(bào)數(shù)據(jù)全部更正申報(bào)為0，然后總公司這邊加上分公司的數(shù)據(jù)更正申報(bào)，這樣分公司那一部分的彌補(bǔ)虧損就可以過(guò)來(lái)總公司了這樣操作是否可以呢？

郭老師 解答

2024-05-24 21:23

有風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槟愕募{稅所屬企業(yè)不對(duì)

Stephy 追問(wèn)

2024-05-24 21:27

好的謝謝老師

郭老師 解答

2024-05-24 21:28

不用客氣，工作愉快。