艷子梅 追問

2026-05-13 17:11

那2025年發放的2024年的工資需要減去嗎？

東老師 解答

2026-05-13 17:11

不屬于2025年的就需要減去

艷子梅 追問

2026-05-13 17:31

那2025年7月發了2024年的工資，應該放到那一塊？

東老師 解答

2026-05-13 17:32

屬于24年的工資，你應該算到2024年的賬

艷子梅 追問

2026-05-13 17:33

那2024年工資2025年7月才發放，當時調增了，2025年7月發放了，需要調減，在哪里體現這一部分？

東老師 解答

2026-05-13 17:36

在工資薪金納稅調整明細表里面，實際發生金額加上這筆

艷子梅 追問

2026-05-13 17:39

不是在稅收金額哪里加進去嗎？

東老師 解答

2026-05-13 17:40

給你舉個數字例子吧
 
假設：
 
- 2024 年計提工資 100 萬，2025.7 才發，2024 年已調增 100 萬
?
- 2025 年當年計提工資 120 萬，當年發放 120 萬 + 補發上年 100 萬
 
2025 年 A105050 第1行：
 
- 賬載金額：120 萬
?
- 實際發生額：220 萬（120+100）
?
- 稅收金額：220 萬
?
- 納稅調整：120 ? 220 = ?100 萬（調減）
 
這 ?100 萬會自動帶到主表，減少 2025 年應納稅所得額。

艷子梅 追問

2026-05-13 17:40

若實際發生額加進去，那調整金額=賬載金額-稅收金額。和實際金額沒有關系呀

東老師 解答

2026-05-13 17:41

你看看我發的這個

艷子梅 追問

2026-05-13 17:48

我可以這樣理解嗎？實際發生額=2025年實際發放當年的金額+2025年發放的2024年納稅調增的金額+2026年5月31日之前發放的2025年計提的金額（2025年1月-5月31日發放的2024年計提的金額不包含，需要從科目余額表借方減去）

艷子梅 追問

2026-05-13 17:49

那稅收金額=2025年實際發放當年的金額+2025年發放的2024年納稅調增的金額+2026年5月31日之前發放的2025年計提的金額。

艷子梅 追問

2026-05-13 17:50

我查了一些資料，有些說是賬載金額和實際發生額直接抄科目余額表的貸方和借方

艷子梅 追問

2026-05-13 17:52

現在把我給搞糊涂了，到底不知道用哪一個

東老師 解答

2026-05-13 17:52

你可以先按照我說的填一下，看看能不能納稅，調減再說

艷子梅 追問

2026-05-13 17:54

數據是可以調減的，

艷子梅 追問

2026-05-13 17:55

麻煩老師幫我看看，剛才那個實際發生額可不可那樣理解著填寫：實際發生額=2025年實際發放當年的金額+2025年發放的2024年納稅調增的金額+2026年5月31日之前發放的2025年計提的金額（2025年1月-5月31日發放的2024年計提的金額不包含，需要從科目余額表借方減去）

東老師 解答

2026-05-13 17:56

對，沒錯，可以這么理解的

艷子梅 追問

2026-05-13 18:00

那實際發生額就和個稅系統沒有辦法比對了，因為包含2026年發的工資和2024年發的工資

東老師 解答

2026-05-13 18:00

對你這種情況肯定沒法對比了

艷子梅 追問

2026-05-13 18:03

收到了，謝謝老師的指導

東老師 解答

2026-05-13 18:03

沒事，幫忙給個五星好評，多謝多謝