請問，報關人民幣Cif價7000，運費:5000,保費:200，業務員又填了雜費費300,電子口岸中統計FOB價7000-5000-200+雜費300=是2100，換匯300美金會計是FOB按7000-運費5000-保費200=1800，換匯260美金，在申報退稅時有警告顯示，申報的離岸價260超過報關單電子數據中的300，請確認企業申報數據是否有誤，請問這個警告可以忽略嗎？提交后稅局會通過嗎？

樸老師

職稱：會計師

2026-05-13 17:07

警告不建議忽略，稅局大概率可通過但有核查風險。
差異是海關 FOB 含雜費 300，你退稅未加。
直接按海關 FOB**2100 元（300 美金）** 申報，預警消失最穩妥。

悠悠追問

2026-05-13 17:29

老師，那FOB開票收入呢，開票是按1800開票做收入嗎？退稅申報時按2100嗎？

樸老師解答

2026-05-13 17:33

會計開票、確認收入：按 1800 元（260 美金）
雜費 300 是國內雜費，不屬于出口離岸收入，不計入 FOB 收入。
退稅申報離岸價：必須按海關 FOB 2100 元（300 美金）
退稅系統強制比對電子口岸數據，必須和報關單 FOB 一致，否則預警不通過。
海關 FOB= CIF - 運費 - 保費 + 雜費（海關統計口徑，含報關雜費）
會計 FOB= CIF - 運費 - 保費（純出口貨物離岸價，國內雜費不計收入）
稅會正常差異，收入按會計，退稅按海關，不會有風險。

悠悠追問

2026-05-13 19:10

后面查到會不會說開票出口收入金額1800與退稅申報金額2100不相符呢?

樸老師解答

2026-05-13 19:11

一個FOB一個cif肯定不一致，你兩千一不是FOB吧

悠悠追問

2026-05-13 22:06

按會計1800是FOB，折美金是260,在申報退稅時應填的是260美金，自檢時就會出現警告，與報關單數據不一致，報關單是加上雜費合計折300美金，填300美金就沒警告了，老師，我的意思是出口發票開260美金，1800人民幣，退稅申報時銷項明細表是300美金，2100人民幣，這個不影響是嗎？

樸老師解答

2026-05-14 06:42

你和報關單一致就可以了