2025年8月-2025年11月認證進項稅102866.52元（留底進項稅），由于2025年8月-2025年11月沒有收入。在2025年11月-2026年2月才有收入，才有銷項稅。且在2026年2月留底進項稅就只剩306.42元。2025年11月—2026年2月期間該如何做增值稅分錄。

東老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2026-05-17 15:57

2025.11-2026.2 產(chǎn)生銷項、抵扣留抵進項

（1）每月確認收入計提銷項

借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

（2）月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（核心分錄，抵減留抵）

月末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)進銷項：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

學(xué)堂用戶——茜茜追問

2026-05-17 16:05

以上分錄我知道。
關(guān)鍵是2026年11月—2026年2月沒有認證進項稅。有銷項稅。一直是抵扣留底進行稅額。
該如何做增值稅分錄

東老師解答

2026-05-17 16:18

對啊，，下面的就是轉(zhuǎn)到留抵稅額了

你好，進項大于銷項不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄銷項大于進項期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

2017-02-06 16:08:41

同學(xué)你好你這個分錄不對分錄應(yīng)該是借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅如果銷項大于進項借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅如果銷項小于進項借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

2024-03-13 10:46:16

同學(xué)，你好你看一下，這是完整的分錄 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進項稅額與銷項稅額的差額): 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 4、實際交納增值稅借:應(yīng)交稅費-未交增值稅貸:銀行存款

2021-09-11 17:09:01

可以的，可以這么做的。

2022-10-17 09:50:42

同學(xué)你好，借：應(yīng)交增值稅-銷項稅借：應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交增值稅-進項稅貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸，應(yīng)交稅費一未交增值稅；

2022-05-26 11:18:25

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