?? 唐棠?? 追問

2026-05-19 16:07

現在個稅是稅務稽查的項目了。我們去年金額都對不上，匯算清繳賬載金額和實發金額分別填哪個？實發金額對應個稅系統上金額嗎？

小菲老師 解答

2026-05-19 16:09

同學，你好 
賬載金額 
填報納稅人按照國家統一會計制度核算職工工資、獎金、津貼和補貼等計入成本費用的金額，即“應付職工薪酬”貸方發生額合計。 
 
 
實際發生額（實發金額） 
填報“應付職工薪酬”會計科目借方發生額，即在匯算清繳截止日（次年5月31日前）已實際支付給員工的工資薪金。 
 
 
 
實發金額對應個稅系統上金額嗎？ 
是的

?? 唐棠?? 追問

2026-05-19 16:19

主要是我們個稅是沒有發放也申報了。我匯算清繳是按了賬上工資的貸方和借方發生額，獎金和福利費沒有算進去。不是單獨有一項福利費金額填報嗎？是不是相應把獎金和工資合計填金額。借方發生額和個稅申報系統的了不匹配。

小菲老師 解答

2026-05-19 16:19

同學，你好 
個稅是沒有發放也申報了 
那這個申報是有問題的

?? 唐棠?? 追問

2026-05-19 16:49

那我們好多個月沒發工資了，不可能每個月0申報

小菲老師 解答

2026-05-19 16:53

同學，你好 
沒有發，就0申報