宋京 追問

2026-05-21 19:16

二個問題，一是今年補計提的分錄，二是2025匯算清繳，這個漏提的部分是否需要體現在年報里，如果是填在哪兒？

東老師 解答

2026-05-21 19:29

需要的，填寫在相應的期間費用明細表里面

宋京 追問

2026-05-21 20:26

年報免填收入費用表等，只填主表、納稅調整表、固定資產折舊調整表、職工薪酬表和彌補虧損表，這幾年都是填這幾個表，我怎么填？

東老師 解答

2026-05-21 20:29

就是在固定折舊明細表里面把你補提的也算到里面

宋京 追問

2026-05-21 20:46

5月賬里補計提折舊分錄借：以前年度損益調整 貸：累計折舊對嗎？

宋京 追問

2026-05-21 20:47

如果分錄沒問題，表里帳載折舊應該不含這部分吧？稅收折舊包含，差額做調整？

宋京 追問

2026-05-21 20:48

如果以上都對，那我在做26年匯算時，這個26年帳載折舊是不是得扣除這個補提部分？

東老師 解答

2026-05-21 20:51

對的，就是按照上面您說的這么調整

宋京 追問

2026-05-21 21:09

2026年5月補2025年4月計提折舊，是不是就不算當年漏記當年補，還能全額扣除嗎？我咋感覺我有點亂了呢？老師您就直接告訴我怎么做符合稅法要求，是調表還是調賬！

東老師 解答

2026-05-21 21:18

2026年補提的折舊通過利潤分配未分配利潤調整了，這筆補提的折舊，我的理解應該在2025年度匯算清繳的時候體現在匯算清繳申報表里面才對，在2025年度的折舊明細表和管理費用體現才對

宋京 追問

2026-05-21 21:41

老師，您把分錄發一下，然后匯算怎么填？是否影響25年12月財報？我慢慢理解一下，現在有點兒蒙圈

東老師 解答

2026-05-21 21:58

補提，借以前年度損益調整  貸累計折舊
借利潤分配未分配利潤  貸以前年度損益調整

東老師 解答

2026-05-21 21:59

你填表的時候就按照這筆補提的費用發生在2025年一樣，把這筆金額和其他折舊金額一起填在折舊明細表的本期折舊和累計折舊里面